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新三板挂牌公司环保核查之“集结号”
【作者】 叶剑平【写作年份】 2016
【文献分类】 证券法【关键词】 新三板;申请挂牌;公司;环保;核查
【全文】法宝引证码CLI.A.096461    
新三板挂牌公司环保核查之“集结号”

叶剑平


【摘要】新三板[1]作为一个主要为创新型、创业型、成长型中小微企业发展服务的全国性证券交易场所,自2013年12月31日起面向全国接收企业挂牌申请以来得到了迅猛发展,受到企业和社会各界的普遍欢迎和认可。申请新三板挂牌公司的环保合法规范问题,是公司信息披露及中介机构核查的主要事项之一,并要求主办券商[2]和律师在申报文件中明确发表合法合规的意见。基于环保法律法规下的环境影响评价、“三同时”、排污许可管理等制度繁多,如何进行规范有效的环保核查,一直是困扰中介机构的现实问题。本文基于环保法律法规及环保政策的要求,结合长期的工作实践,对新三板挂牌公司的环保核查的对象、方法、程序和核查的主要内容等进行归结,以期丰富该项工作的实务引导。
【关键词】新三板;申请挂牌;公司;环保;核查

  
  根据《国务院关于全国中小企业股份转让系统有关问题的决定》(国发[2013]49号),新三板是经国务院批准,依据证券法设立的全国性证券交易场所,主要为创新型、创业型、成长型中小微企业发展服务,更好地发挥金融对经济结构调整和转型升级的支持作用,进一步拓展民间投资渠道,缓解中小微企业融资难问题。自2013年12月31日起新三板面向全国接收企业挂牌申请以来,截至2016年5月31日挂牌公司达到了7436家,其中做市转让的1533家,协议转让的5903家,总股本4433.01亿股,其中无限售股本1602.92亿股,总市值达到了30376.42亿元。根据挂牌公司2015年发布的年报综合分析,新三板挂牌公司研发与股权激励力度加大,创新驱动初见成效,市场结构性特征明显,助力转型升级现效果。
  根据《证券法》[3](2013年修正)、《国务院关于全国中小企业股份转让系统有关问题的决定》、《非上市公众公司监督管理办法》及新三板挂牌业务规则[4],“合法规范经营”是新三板挂牌的实质条件之一,其中包含了企业环保事项的合法合规,并要求主办券商、律师、会计师及其他证券服务机构认真履行环保核查义务并就环保合法合规性事项发表明确意见,保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。另一方面,主办券商、律师、会计师及其他证券服务机构及其相关人员一般均非环保专业人士,导致环保核查工作标准不一,工作质量参差不齐,成为全国中小企业股份转让系统反馈的难点和重点问题之一。笔者基于环保法律法规及环保政策的要求,结合长期的工作实践,对新三板挂牌公司的环保核查的对象、方法、程序和核查的主要内容等进行以下归结,以期共同学习。
  一、环境保护法律法规及新三板挂牌对企业环保的要求
  (一)环保法律法规对企业环保的要求
  自1978年以来,我国以《宪法菊花碎了一地》为基础,以《环境保护法》(2014年修订)为基本法,以《水污染防治法》(2008修订)及其实施细则、《大气污染防治法》(2015年修订)、《环境噪声污染防治法》(1997年)、《固体废物污染环境防治法》(2015年修正)、《放射性污染防治法》(2003年)、《清洁生产促进法》(2012年修正)、《水法》(2002年修订)、《环境影响评价法》(2003年)等为特别法、以《建设项目环境保护管理条例》、《排污费征收使用管理条例》等行政法规、规章和规范性文件为补充,形成了相对科学、完善的环境保护法律体系。
  根据环保法律法规要求,国家保护和改善生活环境和生态环境,防治污染和其他公害,一切单位和个人都有保护环境的义务;企业事业单位和其他生产经营者应当防止、减少环境污染和生态破坏,对所造成的损害依法承担责任;制定国家环境质量标准,建立、健全环境监测制度,建立、健全生态保护补偿制度,促进清洁生产和资源循环利用;实施环境影响评价和建设项目环保“三同时”制度;实行重点污染物排放总量控制制度;实行排污许可管理及缴纳排污费制度;要求排污企业在废水、废气、固体废物或危险废物、噪声等方面执行国家排放标准,对各类环保违法违规行为及其责任做出了具体规定,并要求排污企业环保信息公开,“建立环境信用评价制度,将环境违法企业列入‘黑名单’并向社会公开,将其环境违法行为纳入社会信用体系,让失信企业一次违法、处处受限”,完善企业环境信用评价制度等,对企业提出了严格规范的环保要求。
  企业在生产经营中应全面遵守环境保护法律法规及环保政策要求,承担环境保护义务及社会责任,而且对于公众公司尤为重要。
  (二)新三板挂牌对企业环保核查的目的及要求
  新三板挂牌公司属于非上市的公众公司,就要求其主动承担更多的社会责任,并对所有合格投资者负责。核查申请新三板挂牌公司及其子公司的环保情况的主要目的,一是向社会公开披露环保信息,接受全社会的监督,二是保障新三板挂牌公司做到环保方面的合法合规经营,三是监督促进挂牌公司完善法人治理机制,规范运营,真正体现一个公众公司应有的经济和社会价值等。更深层次上,通过规范众多个体企业的合法规范经营,增强竞争力和国际影响力,促进国家经济的可持续发展。
  根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引(试行)》及全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的《关于发布<全国中小企业股份转让系统挂


  ······装完逼就跑

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