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儲蓄業務中的法律風險與規避
案例15:出具虛假資金證明,具有過錯承擔賠償責任
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【來源】 張金鎖:《銀行風險與規避法律實務應用全書》,中國法制出版社2012年版
【全文】
摘要:銀行出具存款證明書,供申辦企業驗資。驗資報告出具後,銀行又將該款項按存款人的意圖轉走,屬于故意提供虛假的資金證明的行為。該行為侵犯了與申辦企業進行正當交易並對其依法享有債權的市場主體的合法權利。
  1996年3月26日,杭州中新工貿總公司商業分公司(以下簡稱中新公司)與杭州大學實驗信用合作社(以下簡稱杭大信用社)簽訂一份借款合同,約定杭大信用社借給中新公司3300萬元,借款用途為“臨時周轉”,借款期限2天。當日,杭大信用社將上述借款劃到中新公司賬戶上,中新公司即將其中1800萬元和1500萬元分別轉給了浙江省鄉鎮企業發展公司(以下簡稱鄉企公司)和杭州景達貿易公司(以下簡稱景達公司)。該兩公司亦于當日,以“往來款”名義,將兩筆款項轉到了金都公司在杭大信用社開立的驗資專戶上。同日,杭大信用社為金都公司驗資而出具了兩份《銀行存款證明書》,一份證明書載明:茲有股東景達公司在本行開設的臨時賬號7708243020401中存入資金1500萬元,作為金都公司開辦的注冊資本,待該企業領取企業法人營業執照後,由本行負責將上述資金全部劃入該新辦企業的正式銀行賬戶。在另一份證明書上,除將“股東景達公司”改成“股東鄉企公司”、“1500萬元”改為“1800萬元”之外,其他記載內容與第一份存款證明書相同。杭大信用社還出具了證明1500萬元和1800萬元劃入金都公司驗資專戶的進賬單。據此浙華會計師事務所出具驗資報告,證明設立金都公司的3300萬元的注冊資金已全部到位。同日,杭大信用社應景達公司和鄉企公司的要求,以退驗資款名義,用內部特種轉賬傳票,將金都公司驗資專戶上3300萬元驗資款劃回中新公司的賬戶,接著又將該款從中新公司的賬戶劃回該社自己的賬戶。同年5月23日,經浙江省工商行政管理局核准,金都公司成立並領取企業法人營業執照。
  1995年5月至12月間,景達公司在中國農業銀行杭州市分行(後變更為中國農業銀行浙江省分行營業部,以下簡稱農行浙江營業部)透支借款共計3884萬元。1996年10月21日,農行浙江營業部與景達公司、金都公司簽訂一份保證擔保借款協議,約定:景達公司在1996年11月30日至1997年12月31日期間分8次償還借款3884萬元,金都公司在此償還期間內對景達公司的還款義務承擔連帶責任保證。因景達公司未按期歸還,金都公司亦未盡保證義務。農行浙江營業部遂訴至浙江省高級人民法院,該院判令景達公司償還3784萬元借款,金都公司對景達公司的還款承擔連帶責任。但在該案執行過程中,因被執行人景達公司、金都公司已無財產可供執行,且已被工商行政管理部門吊銷營業執照,該院裁定此案終結執行。
  1999年8月12日,農行浙江營業部向浙江省高級人民法院起訴杭州市商業銀行,後又追加西湖支行為被告,提出西湖支行的前身杭大信用社向金都公司出具了虛假的驗資證明,請求該院判令被告承擔3300萬元的賠償責任,並承擔訴訟費用。該案訴訟過程中,農行浙江營業部將其本案債權轉讓給了中國長城資產管理公司杭州辦事處。
    裁判要旨
  最高人民法院審理認為,在《銀行存款證明書》中,杭大信用社不僅明確證實3300萬元的驗資款已經到位,而且還承諾待金都公司領取法人營業執照後,由其負責將上述資金劃入正式的銀行賬戶。然而,杭大信用社違反該承諾,在3300萬元驗資款進入金都公司驗資專戶的第二天就又將其轉出,並最終劃回到自己的賬戶。在沒有取得有關部門出具的撤銷該公司注冊申請通知(或證明)的情況下,這種劃轉企業驗資賬戶內注冊資金的做法,違反了國家有關驗資專戶管理的規定。杭大信用社明知其出具了存款證明卻又將款項轉走的做法,違背了金融機構的職責和信譽要求,屬于故意提供虛假的資金證明的行為。該行為侵犯了與金都公司進行正當交易並對其依法享有債權的市場主體的合法權利。依照《中華人民共和國民法通則》及本院《關于驗資單位對多個案件債權人損失應如何承擔責任的批複》之相關規定,杭州市商業銀行及西湖支行應當在原杭大信用社出具的3300萬元虛假資金範圍內,向杭州辦事處承擔賠償責任。因農行浙江營業部3784萬元債權是在金都公司成立之前發生的,且是由景達公司利用該行核發的金穗信用卡透支造成;1996年10月21日農行浙江營業部與景達公司、金都公司簽訂的保證擔保借款協議實質是對該透支用款的確認,而不是實際發放貸款。金都公司在農行浙江營業部3784債務已經發生且不能有效追索的情況下為景達公司提供擔保,而最終無能力承保,農行浙江營業部喪失了及時向景達公司追款的有利時機。故杭大信用社應根據金都公司該過錯的程度,承擔相應的賠償責任。農行浙江營業部因管理不善,對該筆款項的損失亦應承擔相應的責任。判決:杭州市商業銀行、杭州市商業銀行西湖支行應向中國長城資產管理公司杭州辦事處賠償因原杭大信用社出具虛假資金證明而給債權人造成的損失1320萬元。(李國光主編:《民商審判指導與參考》2002年第2卷,人民法院出版社2003年版,第408∼413頁。)
  
  1.中國人民銀行《關于加強公司登記注冊入資賬戶管理的通知》一、公司登記注冊時,因驗資需要在銀行開立存款賬戶的,應出具工商行政管理部門核發的《企業名稱預先核准通知書》,並填寫開戶申請書,送交蓋有存款人印章的印鑒

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