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证券公司次级债管理规定(2020修正)
【发布部门】 中国证券监督管理委员会【发布日期】 2020.05.26
【实施日期】 2020.05.26【时效性】 现行有效
【效力级别】 部门规范性文件【法规类别】 证券公司与业务管理债券
【全文】法宝引证码CLI.4.342687    

证券公司次级债管理规定



  (2012年12月27日公布 根据2017年12月7日《中国证监会关于修改、废止<证券公司次级债管理规定>等十三部规范性文件的决定》修正 根据2020年5月26日《中国证监会关于修改<证券公司次级债管理规定>的决定》第二次修正)

证券公司次级债管理规定

  第一条 根据《证券法》《证券公司监督管理条例》《国务院办公厅关于贯彻实施修订后的证券法有关工作的通知》《公司债券发行与交易管理办法》等法律、行政法规、规章的规定,为规范证券公司次级债管理,维护投资者合法权益,制定本规定。

  第二条 本规定所称证券公司次级债,是指证券公司向股东或机构投资者定向借入的清偿顺序在普通债之后的次级债务(以下简称次级债务),以及证券公司向机构投资者发行的、清偿顺序在普通债之后的有价证券(以下简称次级债券)。次级债务、次级债券为证券公司同一清偿顺序的债务。
  本规定所称机构投资者,是指符合《证券期货投资者适当性管理办法》第八条第一款第(一)项至第(四)项条件之一的投资者。

  第三条 次级债分为长期次级债和短期次级债。
  证券公司借入或发行期限在1年以上(不含1年)的次级债为长期次级债。
  证券公司为满足正常流动性资金需要,借入或发行期限在3个月以上(含3个月)、1年以下(含1年)的次级债为短期次级债。

  第四条 长期次级债可按一定比例计入净资本,到期期限在 3、2、1年以上的,原则上分别按100%、70%、50%的比例计入净资本。
  短期次级债不计入净资本。证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债,可按照以下标准扣减风险资本准备:
  (一)在承销期内,按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备;
  (二)承销结束,发生包销情形的,按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备。
  承销结束,未发生包销情况的,借入或发行的短期次级债不得扣减风险资本准备。

  第五条 证券公司借入或发行次级债应根据公司章程的规定对以下事项作出决议:
  (一)次级债的规模、期限、利率以及展期和利率调整;
  (二)借入或募集资金的用途;
  (三)与借入或发行次级债相关的其他重要事项;
  (四)决议有效期。

  第六条 证券公司发行次级债券应提供募集说明书,借入次级债务应与债权人签订次级债务合同。募集说明书和次级债务合同应约定以下事项:
  (一)清偿顺序在普通债之后;
  (二)次级债的金额、期限、利率;
  (三)次级债本息的偿付安排;
  (四)借入或募集资金用途;
  (五)证券公司应向债权人披露的信息内容和披露时间、方式;
  (六)次级债的借入或发行、偿还或兑付应符合本规定;
  (七)违约责任。
  募集说明书还应载明公司基本情况、财务状况、债券发行、转让范围及约束条件。

  第七条 证券公司借入或发行次级债应符合以下条件:
  (一)借入或募集资金有合理用途;
  (二)次级债应以现金或中国证监会认可的其他形式借入或融入;
  (三)借入或发行次级债数额应符合以下规定:
  1.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本(不含长期次级债累计计入净资本的数额)的50%;
  2.净资本与负债的比例、净资产与负债的比例等各项风险控制指标不触及预警标准。
  (四)募集说明书内容或次级债务合同条款符合证券公司监管规定。

  第八条 证券公司次级债券可在证券交易所或中国证监会认可的交易场所(以下统称交易场所)依法向机构投资者发行、转让。爬数据可耻
  次级债券发行或转让后,证券公司应在中国证券登记结算有限责任公司或中国证监会认可的其他登记结算机构(以下统称登记结算机构)办理登记。
  证券公司在银行间市场发行次级债券,应事先经中国证监会认可,并遵守银行间市场的相关规定。

  第九条 证券公司借入或发行次级债,应当自完成之日起(分期发行的,于每期发行完成之日起)5个工作日内,向公司住所地中国证监会派出机构提交以下备案文件:
  (一)备案报告。应当至少包括以下内容:证券公司借入或发行次级债的概况,证券公司符合借入或发行次级债条件的说明;
  (二)募集说明书或次级债务合同;
  (三)债权人清单。应当包括债权人名称、债权金额、与证券公司等债务当事人关联关系情况;
  (四)债务资金银行进账单;
 

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