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中国农业银行不良贷款认定管理暂行办法
【发布部门】 中国农业银行【发布日期】 2000.11.08
【实施日期】 2000.11.08【时效性】 现行有效
【效力级别】 行业规定【法规类别】 贷款
【全文】法宝引证码CLI.6.31934    

中国农业银行不良贷款认定管理暂行办法
 (2000年11月8日)


第一章 总则

  第一条 为规范不良贷款管理,提高贷款质量,防范化解信贷风险,根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《金融违法行为处罚办法》,以及中国农业银行贷款管理制度、办法和有关规定,制定本办法。

  第二条 本办法所称不良贷款是指《贷款通则》规定的逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款;《贷款风险分类指导原则》规定的次级贷款、可疑贷款和损失贷款。

  第三条 本办法适用于农业银行发放的各项人民币和外币贷款。

  第四条 不良贷款认定对象是新增不良贷款和不良贷款升级。需认定的新增不良贷款是指从正常类调入逾期、呆滞、呆帐类的贷款或从正常、关注类调入次级、可疑、损失类的贷款。不良贷款升级是指逾期贷款转为呆滞贷款或呆帐贷款,呆滞贷款转为睡贷款;次级贷款转为可疑、损失贷款,可疑贷款转为损失贷款。

  第五条 不良贷款认定要坚持逐笔审查、明确责任、分级审批、规范运作的原则。
来自北大法宝

第二章 “一逾两呆”贷款的认定标准

  第六条 按《贷款通则》规定的标准分类时,可分别采取两种认定方式:
  (一)对期限因素造成的逾期贷款和呆滞贷款,科目反映与认定申请同期进行;
  (二)对呆帐贷款和非期限因素造成(生产经营已终止、项目已停建)的呆滞贷款,要先申请认定,待审批后再反映。

  第七条 逾期贷款的认定标准:
  逾期(含展期后到期)不能归还的贷款(不含呆滞和呆帐)。

  第八条 呆滞贷款的认定标准:
  (一)逾期(含展期后到期)超过6个月仍未归还的贷款;
  (二)贷款虽未逾期或逾期不满6个月,但借款人被依法撤销、关闭、解散并终止法人资格;借款人未依法终止法人资格,但生产经营活动已经停止,且借款人已名存实亡,复工无望;经营活动虽未停止,但产品无市场,企业资不抵债,亏损严重并濒临倒闭。

  第九条 呆帐贷款的认定标准:
  (一)借款人和担保人依法宣告破产,财产经法定清偿后仍未能还清的贷款;
  (二)借款人死亡或者依据《中华人民共和国民法通则》的规定,宣告失踪或死亡,以其财产或遗产清偿后,未能还清的贷款;
  (三)借款人遭受重大自然灾害或意外事故,损失巨大且不能获得保险补偿,确实无力偿还的部分或全部贷款,或者以保险赔偿清偿后,未能还清的贷款;
  (四)1991年底以前集体所有制企业因经营管理不善、资不抵债,经县以上工商行政管理部门清理,并征求有关银行意见后批准关闭,进行财产清偿后未能还清的贷款;
  (五)经国务院批准可专案核销的贷款。

第三章 《贷款风险分类指导原则》规定的形态标准(特征)

  第十条 按《贷款风险分类指导原则》分类时,不良贷款要先认定后反映,未被批准不得调整贷款形态。

  第十一条 次级类贷款的认定标准(特征):借款人的还款能力出现问题,完全依靠正常营业收入无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。

  第十二条 可疑类贷款的认定标准(特征):借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也肯定要造成较大损失。
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  第十三条 损失类贷款的认定标准:
  (一)符合本《办法》第九条第一、二、三、五款规定的贷款;
  (二)借款人依法撤消、关闭、解散、并终止法人资格,经确认无法还清的贷款;
  (三)借款人虽未依法终止法人资格,但生产经营活动已经停止,且借款人已名存实亡,复工无望,经确认无法还清的贷款;
  (四)生产单位的经营活动虽未停止,但产品毫无市场,企业资不抵债,亏损严重并濒临倒闭,且政府不予救助,经确认无法还清的贷款。

第四章 不良贷款认定程序

  第十四条 不良贷款认定程序包括认定申请、审查和审批。造成不良贷款的责任人不得参与不良贷款认定审查和审批工作,各行必须按程序操作,不得逆程序或缺少环节随意操作。

  第十五条 逾期贷款的认定程序。
  逾期贷款发生量大,变动频繁、过渡性强,根据《贷款通则》,逾期贷款判断标准单一。因此,对逾期贷款的认定从简。即正常贷款在到期的次日需转入逾期贷款的,不论金额大小,均由经营行客户部的经办人员填写《中国农业银行不良贷款认定申请审批表》,部门负责人审核,经同级从事资产风险监管工作的部门审查后,报本级行行长审批。对金额较大的,按本办法第十六条第(三)款的规定额度报上级管理行备案。

  第十六条 呆滞、次级和可疑贷款的认定程

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