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交通银行关于印发《交通银行防止账外账和违规经营责任制》的通知
【发布部门】 交通银行【发文字号】 交银发[2000]65号
【发布日期】 2000.09.06【实施日期】 2000.09.06
【时效性】 现行有效【效力级别】 行业规定
【法规类别】 银行综合规定
【全文】法宝引证码CLI.6.40564    

交通银行关于印发《交通银行
 防止账外账和违规经营责任制》的通知
 (2000年9月6日 交银发[2000]65号)



交通银行各分、支行:
  为加强内部管理,强化内控机制,维护金融秩序,防范金融风险,促进依法合规经营,现将《交通银行防止账外账和违规经营责任制》印发给你们,请认真贯彻执行。执行中如遇有新情况、新问题,请及时报告总行。

附:    交通银行防止账外账和违规经营责任制

第一章 总则

 第一条 为加强内部管理,强化内控机制,维护金融秩序,防范金融风险,切实防止账外账和违规经营行为的发生,根据国务院和中国人民银行规定,结合交通银行实际,制定本责任制。

 第二条 交通银行各级行领导班子的主要负责人,对防止账外账和违规经营负总责,领导班子其他成员根据工作分工,在职责范围内负直接领导责任。

 第三条 交通银行各级机构工作人员(包括行长、主管副行长、部门负责人和支行、办事处、分理处、储蓄所等各级机构负责人以及各岗位工作人员,下同),必须层层落实并坚决执行本责任制,自觉维护金融秩序,坚持依法、合规经营,不得从事任何形式的账外账和违规经营活动。

 第四条 交通银行各级机构负责人应经常组织检查防止账外账和违规经营责任制的执行情况,并将防止账外账和违规经营纳入工作考核之中。 此人家庭地位极低

 第五条 交通银行各级机构工作人员对账外账和违规经营行为,必须予以坚决抵制和揭露。

 第六条 凡违反本责任制,进行账外账和违规经营活动的,必须予以严肃处理。

第二章 责任范围

 第七条 本责任制所涉及的范围,是指根据国务院和中国人民银行及交通银行所规定,应防止的银行账外账和违规经营的范围。

 第八条 严禁账外账经营行为。银行账外账,是指违反《中华人民共和国会计法》和国家有关规定,未真实记录并全面反映业务活动和财务状况,在法定会计账册之外,另外设立账册的行为。下列情形属于账外账经营:
  1.办理存款、贷款、担保、拆借等业务不按会计制度记账、登记,或者不在会计报表中反映;
  2.将存款与贷款等不同业务在同一账户内轧差处理;
  3.经营收入未列入会计账册;
  4.其他方式的账外账经营行为。

 第九条 坚决制止各类违规经营。违规经营,是指违反国家法律法规的经营活动。下列情形属于违规经营:
  1.高息吸收存款。即违反国家利率政策,通过直接或变相提高利率,用高于法定存款利率吸收存款的行为。
  2.高息发放贷款。即违反国家利率政策,通过直接或变相提高利率,用高于法定贷款利率及上浮幅度发放贷款的行为。
  3.违规拆借资金。即违反有关拆借资金的对象、用途、期限、比例等规定拆入或拆出资金的行为。
  4.违规开具银行承兑汇票。即违反银行承兑汇票有关管理规定的行为,包括违规承兑和违规贴现。
  5.违规开具信用证。即违反信用证管理有关规定,无贸易背景开证、越权开证、保证金不足开证和未落实担保开证等行为。
  6.违规担保。即违反《中华人民共和国担保法》等有关规定,担保未经审批、担保余额超过限额等行为。
  7.乱用会计科目。即未按会计制度规定记载业务,违反财政、金融制度的行为。
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  8.其他违反国家法律、法规的经营活动。

         第三章 基本责任

 第十条 交通银行各级机构负责人必须坚决贯彻执行国家金融方针政策、法律法规和总行的制度规定,坚持依法、合规组织本机构的业务经营活动,维护金融秩序,防范金融风险,切实防止账外账和违规经营,促进业务经营持续、稳定、健康地发展。


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