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中国证券投资基金业协会关于发布《政府和社会资本合作(PPP)项目资产证券化业务尽职调查工作细则》等系列自律规则的通知(附:企业应收账款资产证券化业务尽职调查工作细则、融资租赁债权资产证券化业务尽职调查工作细则)
Notice of the Asset Management Association of China on Issuing a Series of Self-regulation Rules Including the Detailed Working Rules on the Due Diligence Investigation into the Asset Securitization Business of Public-Private-Partnership (PPP) Projects (Annexes: Detailed Working Rules on the Due Diligence Investigation into the Asset Securitization Business of Accounts Receivables of Enterprises and the Detailed Working Rules on the Due Diligence Investigation into the Asset Securitization Business of Creditor's Rights of Financing Lease)
【发布部门】 中国证券投资基金业协会【发文字号】 中基协字[2019]292号
【发布日期】 2019.06.24【实施日期】 2019.06.24
【时效性】 现行有效【效力级别】 行业规定
【法规类别】 证券综合规定
【全文】法宝引证码CLI.6.333449    

中国证券投资基金业协会关于发布《政府和社会资本合作(PPP)项目资产证券化业务尽职调查工作细则》等系列自律规则的通知
(中基协字〔2019〕292号)



各相关单位:

  为进一步完善业务规则体系,规范和指导资产证券化业务的尽职调查工作,提高尽职调查工作质量,根据中国证监会《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》(以下简称《管理规定》)《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引》(以下简称《尽调指引》)《资产证券化业务风险控制指引》(以下简称《风控指引》)以及其他有关规定,中国证券投资基金业协会(以下简称“协会”)研究制定了《政府和社会资本合作(PPP)项目资产证券化业务尽职调查工作细则》等系列自律规则,经中国证监会同意及协会理事会审议通过,现予发布实施,请遵照执行。

  一、此次发布PPP项目、企业应收账款、融资租赁债权等三类基础资产的尽职调查工作细则,后续按照“成熟一类制定一类”的原则制定、发布其他大类资产尽职调查工作细则。

  二、本细则的规定是资产证券化业务尽职调查工作的最低要求,各相关机构可在此基础上制定更为细化、标准更高的制度。已登记私募基金管理人的私募基金产品投资标的涉及相关基础资产的,其尽职调查工作参照本细则执行。

  三、对资产证券化业务的尽职调查工作应满足如下原则和标准:

  (一)管理人应遵循全面性、审慎性、准确性原则开展资产证券化业务尽职调查工作;

  (二)对业务参与人的尽职调查结论需支撑相关参与主体合法存续,具备相应业务资质,业务制度、风控制度健全,能够持续稳定展业;

  (三)对基础资产的尽职调查结论需确保基础资产符合法律法规规定,权属明确,可以产生独立、可预测、持续、稳定的现金流且可特定化;

  (四)重点关注基础资产涉及的交易合同,应确保其真实、合法、有效;同时,加强对现金流归集账户的核查力度,确保专项计划能够建立相对封闭、独立的基础资产现金流归集机制,保证现金流回款路径清晰明确,切实防范专项计划资产与其他资产混同以及被侵占

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