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辯護律師分析轉運走私普通貨物物品案件相關人員涉案行為分析
【專家】 梁栩境【寫作年份】 2020
【文章分類】 刑法分則【關鍵詞】 走私普通貨物
【全文】法寶引證碼CLI.A.4113925    

辯護律師分析轉運走私普通貨物物品案件相關人員涉案行為分析

梁栩境


【關鍵詞】走私普通貨物

  
  筆者在辦理各類走私案件時對于不同的模式下的行為均會作總結以及分析,而隨著進出口業務的逐步發展及完善,走私貨涉嫌走私的行為亦不斷更新。如近年的轉運走私案件中,由于該類型案件分工較為細致,各個不同單位、人員所從事的相關工作有所不同,故在一起案件中將可能出現多種涉嫌走私的行為。
  以往在處理相關案件時,筆者會將各個角色劃分為報關公司、貨運公司以及貨主等,然而在轉運走私案件中,由于貨物、物品所經曆的各個環節較多,且傳統走私案件中由某個環節直接負責的行為出現零散劃分到其他環節的情況,故對于此類案件的單位、個人的罪與非罪分析,除了要著重于角色定位外,還應關注其核心行為是否與裝運走私案件存在關聯。
  經過筆者總結,轉運走私案件中,轉運單位可能出現的相關涉案行為共有如下幾項:准備報關的相關材料,決策報關的模式,獲取相關資料,修改貨物信息等。
  需要強調,存在上述部分行為並不代表相關單位、人員構成走私普通貨物、物品罪,在具體案件中還需結合主觀方面的情況進行判斷。本文著重分析具體的涉案行為,並從行為中分析單位、人員與構成犯罪的距離。
  1.准備報關的材料
  走私犯罪的核心行為在于報關,故涉及到准備報關材料必然系一個非常敏感的行為。然而,在考慮此行為時應需要明確所准備材料的類別,在一起走私普通貨物、物品案件中,所涉及的報關材料較多,既有最接近報關行為的提單、轉運單、報關單等,亦有次一級的物品資料、貨主信息等。
  因此在分析提供材料的行為時,應首先考慮所提供的是否為涉及到走私核心行為的部分,不應將所有准備材料的行為直接認定為涉及走私普通貨物、物品罪。不能給市場做人工呼吸
  隨後便就准備的具體材料進行分析,考慮相關材料是否對涉案的走私行為提供了明確的幫助。實務中存在一種情況,如負責轉運的單位、個人提供了貨物的真實資料,後續處理報關的單位、個人基于真實資料進行修改,並用于低報、瞞報,此情況下雖然最終報關的資料來源于轉運的單位、個人,但由于相關資料經過修改,故不以直接認定轉運角色與走私犯罪行為存在共謀,而應綜合考慮其他情況後再作出決定。
  2.決策報關的模式
  若按照一般理解而言,既然參與了決策報關的模式,意味著相關人員系案件涉嫌的犯罪策劃之一,按照此理解一般應構成犯罪。然而,在實務中涉案人員往往並未不直接決定應低報或瞞報,而可能因某行為而被認定存在決策的權力,如參與到報關價格確定的會議,選擇報關公司,報關方式(如BC或CC)等。
  決策的行為實際上可能直接與犯罪構成中的直接故

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