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辯護律師分析轉運走私普通貨物物品案件當事人的常見疑問
【專家】 梁栩境【寫作年份】 2020
【文章分類】 刑法分則【關鍵詞】 走私普通貨物
【全文】法寶引證碼CLI.A.4113973    

辯護律師分析轉運走私普通貨物物品案件當事人的常見疑問

梁栩境


【關鍵詞】走私普通貨物

  
  筆者發現,現階段有相當部分的走私犯罪案件均系轉運走私普通物品案,近期亦接觸過不少涉及該案的當事人、家屬,在接受法律咨詢時,筆者一般會將當事人的疑問分為兩個部分進行解釋,一為程序、一為實體,在進行一般性的介紹後,會對當事人的特殊性情況進行特別分析。在處理多起案件後,筆者逐漸總結當事人所關注且涉及到案件核心的問題,總結如下。
  一、公司涉及犯罪是否會牽涉到我?
  這個問題只要不是轉運走私公司中的負責人,則均會提出此問題。對于普通員工供職的公司涉及走私犯罪,筆者認為員工是否構成犯罪,要分三步進行分析。
  首先,考慮員工是否在核心部分供職。一般公司涉及轉運走私犯罪,其核心部門的人員很可能會參與到具體行為當中,甚至對走私的事項知情,故首要考慮的便系員工與核心部門是否存在聯系。
  其次,考慮員工是否為涉案的走私行為提供過便利。即便非核心部門的人員,但在同一件公司中不排除員工的工作職責為走私提供過便利,典型的便為公司中的財務人員,雖不直接涉及到報關,但是相關款項曾經經過其手進行走賬,此時亦存在一定的風險。
  最後,進行職責的責任大小劃分。按著筆者辦理轉運走私案件的策略,對于非實際控制人、負責人等,筆者在考慮相關人員不構成犯罪的同時,亦會基于單位犯罪框架下所起作用較小的規定,分析員工是否屬于可以不予追究刑事責任的人員。大部分當事人均會存在一個誤區,就是若案件被定為單位犯罪,則單位中所有人都是嫌疑人,實際上單位犯罪核心的指向在單位,並非單位中的個體人員。
  二、其他單位涉及走私公司被卷入其中,法人等是否需負責?小詞兒都挺能整
  在轉運走私案件實踐中,不乏因與涉案單位存在聯系而被卷入到走私犯罪的公司,如為海外代購提供運輸咨詢服務的公司或部分快遞公司等。公司的法人等負責人在聽聞合作單位涉嫌走私時,會擔心自身是否涉及,于是便會尋找法律咨詢。筆者認為,考慮這類型公司是否涉及,應基于公司的業務範圍特性進行分析,例如主要提供快遞客服咨詢的公司,其會涉及到客戶提供的相關材料,對于此類公司的紅線則為材料轉發給合作單位時,是否出現擅改資料或虛報資料的情況;而對于快遞公司而言,則考慮有無提供過不合符行業要求的快遞面單,或有無協助投遞“空包”等情況。
  三、對方提出的價格為包稅價格,自身是否不具有完稅義務?
  筆者發現部分當事人存在自身並非納稅主體,或合作人員、單位提出包稅價格,故認為並不需要承擔責任。
  實際上,無論什麼案件,相關人員作出的承諾均不能

  ······

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