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美國《統一的零售貸款分類和賬戶管理政策》
【相關組織】 美國【頒布日期】 2000.12.31
【類別】 國際金融
【全文】法寶引證碼CLI.FL.1218    

美國《統一的零售貸款分類和賬戶管理政策》


  《統一的零售貸款分類和賬戶管理政策》(以下簡稱本政策)建立了金融機構對零售貸款分類和處理的標准。監管當局(聯邦儲備銀行、聯邦保險公司、貨幣監理署和儲貸機構監管委員會)將零售貸款分為次級,可疑和損失三類,分別定義如下:

  次級:是指那些不能夠被淨現值、債務人還款能力或者抵押品充分擔保的資產。此類資產存在明顯缺陷或會影響債務流動性,如果出現問題,銀行將承擔一定的損失。

  可疑:歸為次級類的資產如果還有以下列出的特性,則被認為是可疑的:基于目前的情況、條件、價值,銀行難以全額收回貸款。

  損失:如一筆資產或其部分資產無法收回,且其賬面價值甚微,不足以在賬戶中存續下去,則可劃分為損失。劃分為損失類的資產不一定絕對無法收回或者沒有折後價值,而是即便未來可以收回部分資產,也沒必要延期沖銷該筆實質無價值的資產。

  監管當局並不要求銀行嚴格采用上述分類標准,但銀行對貸款的分類標准應該與該標准大體一致。

  本政策中,零售貸款是指對家庭、家庭成員和其他個人支出的開放式和封閉式貸款,包括消費貸款和信用卡。零售貸款包括了由個人房產擔保的個人貸款、首筆按揭貸款、家庭權益(home equity)和家庭改進貸款(home improvement loans)[1]。由于零售貸款組合通常由大量的小額貸款組成,采用逐筆評估的方式分析零售貸款組合的質量,不僅不經濟,而且將會加大監管當局和被監管銀行的負擔。

  銀行發現單筆個人零售貸款出現損失時,應當對該筆信貸損失作記錄,在任何情況下核銷都不應超過本政策規定的時間。本政策不反對銀行采用更保守的內部政策。根據貸款回收的經驗,如果某類組合以往存在高損失率和低回收率,則應制定更保守的標准。

  個人借款者的還貸情況能比較好的顯示零售貸款的質量。一般地,零售貸款應按如下標准分類:

  1.合同到期後累計逾期90天的開放式或封閉式零售貸款,應被劃分為次級。

  2.累計逾期120天的封閉式零售貸款、逾期180天的開放式零售貸款,應被劃分為損失並予以沖銷[2]。沖銷非房地產抵押貸款時,如果抵押物確實能夠回收且回收工作已進入程序,貸款沖銷應考慮刨除出售成本後的抵押品價值。
三年不開張,開張吃三年
  3.一至四人家庭的居住房地產貸款和家庭權益貸款,逾期90天或者貸款價值比超過60%的應劃分為次級。貸款價值比未超過60%的居住房地產抵押貸款,一般不單純根據拖欠情況進行分類。同一家銀行對同一借款人發放的家庭權益貸款以及合計貸款價值比不超過60%的高級抵押貸款,也無須分類。但是,對于銀行未持有高級抵押物的家庭權益貸款,如逾期時間超過90天,即使貸款價值比未超過60%,也應被劃分為次級。

  對于居住房地產擔保的開放式或封閉式貸款,必須在逾期180天內進行現值的評估。如貸款余額超過了刨除出售成本後的抵押品價值,超出部分應劃分為損失並予以沖銷。

  4.破產涉及貸款應劃分為損失,如銀行無法證明或提供借款人能夠重新還款的依據,應根據收到法庭破產通知60天、本政策規定時限孰短的原則及時沖銷。貸款損失也要從抵押品價值中扣除。借款人重新顯示其還款意願和還款能力並且至少還款6個月,貸款部分可劃分為次級。

  5.欺詐性貸款應劃分為損失,並根據發現後90天、本政策規定時限孰短原則及時沖銷。

  6.對已去世者的貸款,應劃分為損失,並根據損失確定時間,或本政策規定的時限孰短原則及時沖銷。

  分類應考慮的其他問題

  如果銀行的書面記錄表明,逾期貸款擔保狀態良好,處于清收狀態且清收不會受到拖欠情況的影響,則該筆貸款無需進行分類。其中,擔保狀態良好的貸款是指由不動產或個人財產抵押的貸款,包括估計價值減去出售成本後仍能彌補貸款投資、並獲得合理回報的證券。處于清收狀態是指已努力或采取法律手段進行清收,並有理由相信在未來的90天內收回貸款或貸款保持為正常狀態。

  開放式和封閉式信貸的部分還款

  銀行應使用一種或兩種方法來確定部分還款。償還了不低于90%合同額的逾期貸款可被視為全額還款。銀行也可以加總已還款金額並將應收部分作為貸款管理。例如,每月應償付300美元的貸款,如果借款人每月只償付150美元並償付6個月,則貸款應為900美元(每月少還150美元*6個月),也可認定該筆貸款逾期3個月。銀行可以選擇上述任一方法或同時使用兩種方法對其貸款組合進行識別,但對于單筆貸款,則不能同時使用兩種方法。

  賬齡重估、展期、延期、續借和改寫

  賬齡重估、展期、延期、續借和改寫的定義如下:

  賬齡重估:未收齊到期的全部本金、利息和手續費,而將拖欠的開放式貸款賬戶還原到正常狀態。

  展期:延長封閉式貸款的還款時限,並根據延長的月數重新計算到期日。通過執行 不能給市場做人工呼吸

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