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河北省财政厅、中国人民银行石家庄中心支行关于印发《河北省省级预算单位银行账户管理办法》的通知
【发布部门】 河北省财政厅中国人民银行石家庄中心支行【发文字号】 冀财库[2017]54号
【发布日期】 2017.11.30【实施日期】 2018.01.01
【时效性】 现行有效【效力级别】 地方规范性文件
【法规类别】 预算管理银行综合规定
【全文】法宝引证码CLI.12.1421814    

河北省财政厅、中国人民银行石家庄中心支行关于印发《河北省省级预算单位银行账户管理办法》的通知
(冀财库[2017]54号)


省直各部门、单位,有关银行业金融机构:

  为进一步规范省级预算单位银行账户管理,强化各部门各单位资金管理的主体责任,保障财政资金安全,从源头上预防和治理腐败,根据《中华人民共和国预算法》、《财政部 中国人民银行关于调整中央预算单位银行账户管理有关事项的通知》(财库〔2016〕210号)、《财政部 中国人民银行关于零余额账户管理有关事项的通知》(财库〔2009〕47号)、《财政部 中国人民银行关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法补充规定〉的通知》(财库〔2006〕96号)、《财政部 中国人民银行关于执行〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的补充通知》(财库〔2004〕1号)、《财政部 中国人民银行 监察部审计署关于印发〈中央预算单位银行账户管理暂行办法〉的通知》(财库〔2002〕48号)、《财政部关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的指导意见》(财库〔2017〕76号)、《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令〔2003〕5号)等有关规定,省财政厅、人民银行石家庄中心支行研究制定了《河北省省级预算单位银行账户管理办法》,现予印发,请遵照执行。各市县财政局可结合本地实际研究制订相应办法。

河北省财政厅
中国人民银行石家庄中心支行
2017年11月30日

  河北省省级预算单位银行账户管理办法

第一章 总  则

  第一条 为进一步规范省级预算单位银行账户管理,强化预算单位资金管理的主体责任,保障财政资金安全,提高财政资金使用效益,从源头上防治腐败,根据《预算法开弓没有回头箭》等有关规定,结合省级预算单位银行账户管理实际,制定本办法。

  第二条 本办法适用于纳入预算管理的省直部门及所属行政事业单位、社团组织,以及省委省政府或省级机构编制部门批准成立的临时机构银行账户的管理。

  省级预算单位分为一级预算单位、二级预算单位(特殊情况可分为三级、四级等预算单位)和基层预算单位,统称预算单位。

  第三条 本办法所称预算单位银行账户,是指预算单位根据本单位资金管理工作需要,按照一定程序在银行业金融机构(以下统称银行)开立的银行结算账户。

  第四条 预算单位是本单位银行账户开立、使用、变更、撤销的管理主体,单位财务部门统一管理本单位的银行账户,具体办理本单位银行账户的开立、变更、撤销等手续,负责银行账户的使用和管理。

  第五条 预算单位银行账户的设置应当符合财政国库单一账户体系的要求,按照“规范、高效、精简”原则,实行省财政厅备案或审批管理等方式、单位所在地人民银行核准制度。

  第六条 预算单位应通过省财政厅统一建立的“银行账户管理系统”(以下简称“账户系统”)履行备案或审批手续。财政部门与预算单位发生财政资金缴拨关系时,只选用经省财政厅备案或审批、人民银行核准的银行账户。

  第七条 预算单位开立或变更账户时选择开户银行,除国家政策已明确具体开户银行或有涉密等特殊管理要求的银行账户外,应采取集体决策方式和竞争性方式选择开户银行,对参与银行基本资格要求、操作流程、评选委员会组成方式、具体评选方法、监督管理等内容作出详细规定。

第二章 银行账户的设置

  第八条 预算单位的银行账户按账户性质分为基本存款账户、专用存款账户、一般存款账户和临时存款账户。

  (一)基本存款账户。指预算单位因办理日常转账结算和现金收付等业务开立的银行账户,包括预算单位基本存款账户、预算单位食堂账户等。

  (二)专用存款账户。指预算单位按照法律、法规、规章或省级及以上政府、财政部门文件规定,对其特定用途资金进行专项管理而开立的银行账户,包括预算单位党费账户、工会经费账户、零余额账户、基本建设账户、非税收入汇缴账户、外汇账户等。党费、工会经费等专用存款账户支取现金应按照国家现金管理规定办理。

  (三)一般存款账户。指预算单位因办理贷款转存、贷款归还等与贷款相关业务,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

  (四)临时存款账户。指省委省政府或省级机构编制部门批准成立的临时机构,因业务需要而开立的银行账户。

  第九条 按预算法相关规定,预算单位原则上不再开立一般存款账户。已经开立的,应于贷款归还完毕后5个工作日内撤销账户。不能给市场做人工呼吸

  第十条 预算单位因住房制度改革开立的售房收入、维修基金、个人住房公积金、购房补贴等专用存款账户,不再新增开立,改革任务完成后应及时撤销账户。

  第十一条 预算单位开立以下银行账户实行省财政厅备案管理方式:

  (一)党费账户。按照有关规定,预算单位可开立1个专用存款账户,用于核算单位党费,账户名称为“中国共产党(预算单位全称)委员会”。

  (二)工会经费账户。按照有关规定,预算单位可开立1个专用存款账户,用于核算单位工会经费,账户名称为“(预算单位全称)工会

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