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《國家外彙管理局關于完善遠期結售彙業務有關外彙管理問題的通知》(彙發[2018]3號)政策問答
【發布部門】 國家外彙管理局【類別】 答問
【發布日期】 2018.05【效力級別】 部門工作文件
【全文】法寶引證碼CLI.AR.10897    

《國家外彙管理局關于完善遠期結售彙業務有關外彙管理問題的通知》(彙發〔2018〕3號)政策問答
(2018年5月)


  1、遠期結售彙差額交割和全額交割有什麼異同?
  答:遠期結售彙按到期結算方式可分為全額交割和差額交割。全額交割下,交易雙方按照事前約定的彙率實際收付人民幣和外彙本金;差額交割下,交易雙方按照事前約定的彙率與到期時即期彙率軋差結算損益,不實際收付人民幣和外彙本金。除結算方式差異外,遠期結售彙差額交割與全額交割均可作為對沖外彙風險敞口的套期保值工具。

  2、客戶因跨境交易產生外彙風險敞口,但實際交易並不涉及外彙收支的,銀行可否提供遠期結售彙差額交割進行套期保值?
  答:在實需交易原則下,客戶使用遠期結售彙進行套期保值的前提是存在真實、合規的基礎交易並具有外彙風險敞口,若基礎交易涉及外彙收支,可選擇遠期全額交割;若不涉及外彙收支,可選擇遠期差額交割。例如,進口企業根據外幣合同金額以人民幣支付關稅,若折算彙率不確定,將存在外彙風險敞口,但因不實際支
  付外彙,可選擇遠期購彙差額交割進行套保;又如,企業進口簽訂以外幣計價、人民幣結算的合同,若折算彙率不確定,同樣存在外彙風險敞口,但也不實際支付外彙,可選擇遠期購彙差額交割進行套保。

  3、銀行是否可為客戶金融交易項下的彙率風險辦理套期保值?
  答:實需交易原則強調外彙衍生品交易背景的真實性和合規性,並不限制交易背景的經常項目或資本項目性質。對于客戶真實、合規的金融交易產生的外彙風險敞

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