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《跨國公司外彙資金集中運營管理規定》政策解答(一)
【發布部門】 國家外彙管理局【類別】 解讀
【發布日期】 2014.08.19【效力級別】 部門規範性文件
【全文】法寶引證碼CLI.AR.5915    

《跨國公司外彙資金集中運營管理規定》政策解答(一)
(國家外彙管理局 2014年8月19日)


  1問:《跨國公司外彙集中運營管理規定(試行)(彙發[2014]23號)發布後,《境內企業內部成員外彙資金集中運營管理規定》(彙發[2009]49號)文作廢嗎?
  答:彙發[2009]49號繼續有效。如果資金池是基于彙發[2009]49號文搭建的,仍按原法規執行。如需調整為跨國公司資金集中運營,按照23號文備案。
  2問:彙發[2014]23號第二條和第三條強調跨國公司應在所在地銀行開立國內、國際外彙資金賬戶,如何理解所在地?
  答:23號文之所以規定國內、國際資金主賬戶應在主辦企業所在地銀行開立,主要是考慮所在地外彙局對試點企業的有效監管。所在地可以理解為主辦企業注冊所在省級區域。
  3問:在企業只開立國際外彙資金主賬戶的情況下,該賬戶能否對境外成員企業進行集中收付彙及淨額軋差?能否與境內、外客戶發生經常項目下收付彙?
  答:如只開立國際資金主賬戶,可以做境外成員企業間集中收付彙和軋差結算。但國際外彙資金主賬戶在功能及定位上與國內外彙資金主賬戶仍存在區別,不能與境內成員企業發生經常項目資金往來。境外成員企業如需與境內成員企業敘作經常項下集中收付彙及軋差淨額結算業務,應開立國內外彙資金主賬戶。
  4問:國際、國內資金主賬戶是否可以在不同銀行開立?
  答:企業選擇雙賬戶結構(國內主、國際主同時開立)時,原則上在同一家銀行機構開立國際、國內主賬戶對應的賬戶體系,但可以在多家銀行(最多3家)開立多套類似賬戶體系。但如能滿足監管要求,也可以開在不同銀行。
  5問:國際主賬戶多幣種之間是否可以自由進行外彙買賣、進行幣種轉換?
  答:國際資金主賬戶為多幣種賬戶,不同幣種資金均可以納入。這些不同幣種賬戶間資金可以通過銀行進行買賣,也可以在實行外債規模管理的條件下調入國內資金主賬戶。但外幣資金不可辦理結彙。
  6問:國際資金主賬戶是否需繳納存款准備金?
  答:根據人民銀行統一規定辦理。
  7問:參加跨國公司外彙資金集中收付彙及軋差結算的企業是否必須是境內外成員公司?是否可以包括供應鏈上下游企業,如境外非成員企業?
  答:境內應為成員公司,境外可以是成員公司之外的其他交易對手,如供應鏈上下游企業等。
  8問:國內外彙資金主賬戶的資金投資理財產品的資金性質有無限制?理財產品是否應為保本型理財產品?
  答:資金性質並無限制,理財產品應為保本型理財產品,原則上應在國內資金主賬戶的開戶行投資理財產品。
  9問:彙發[2014]23號第七條有關外彙收支規模1億美元應如何理解?
  答:1億美元外彙收支規模中既包括經常項下收支,也包括資本項下收支。跨境人民幣收支規模可以折算為美元計入。
  10問:彙發[2014]23號第九條規定特殊敏感行業不得參與及共享歸集的外債額度,這堹S殊敏感行業具體指那些行業?
  答: 跨國公司外彙資金集中運營管理政策是以支持實體經濟為基本原則,對于擔保、咨詢等非實體行業及房地產等敏感性行業原則上應不得參于共享歸集外債額度。融資租賃公司可以參加共享外債額度,具體額度由所在地分局根據當地外彙收支形勢等確定。
  11問:國際外彙資金主賬戶透支有無額度限制,該透支是否也可用于境外放款?
  答:23號文未對該賬戶透支進行額度限制。該賬戶透支可以用于境外放款及其他目的。
  12問:彙發[2014]23號第十五條透支資金只能用于對外支付,這媢鴷~支付是否也包括境內成員公司因在他行有對境外支付需求的劃轉?
  答:如果主辦企業有在他行對境外的支付需求,可以進行同名劃轉。但如境內成員公司有同樣需求,須將資金池資金按照資金來源性質從國內外彙資金主賬戶劃至資金池內成員公司對應的經常項目賬戶或者資本項目賬戶,再進行同名劃轉至他行。透支資金遵循同樣原則劃轉,前提是成員公司應保證劃往他行的透支資金用于對外支付。
  13問: 成員公司是否可在主辦企業所在地合作銀行的其他分行開立賬戶並將資金劃入資金池內,而無須一定要在主辦企業所在地銀行開立賬戶?
  答:是的。但是主辦企業代替成員公司在國內資金主賬戶的收支申報應在主辦企業所在地完成。
  14問:根據23號文件第七條,十三條,二十八條的要求,主辦企業和成員企業均為從事貿易的企業,且進入名錄的A類企業。但對于不從事貨物貿易,僅從事服務貿易的企業是否意味沒有辦法成為主辦企業或成員企業?
  答:僅從事服務貿易的企業可以按規定成為主辦企業或成員企業,23號文件允許服務貿易軋差淨額結算。
  15問:23號文第十九條有關外債簽約登記,在首筆外債資金入賬前,提交的合同是否針對此筆外債?該合同是否應由成員企業共同簽訂的一個框架合同,針對今後由境外成員公司劃入國際資金主賬戶資金的約定呢? 以後的資金入賬,是否還需要做外債簽約登記手續?
  答:首筆外債簽約登記應在入賬前完成,提交境內外成員之間的框架性借款合同,之後如無重大事項變更,從境外成員公司融入的資金,可以直接入賬;如果外債資金來源于第三方或債權人、幣

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