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挂靠“出资”形成的“股东”的地位及股东权认定
【副标题】 记炜衡广西分所首案的办理【作者】 梁志新
【合作机构】 北京市炜衡律师事务所【合作刊物】 炜衡
【刊物年份】 2007年【期号】 12
【页码】 74【发布时间】 2014.01.21
【全文】法宝引证码CLI.A.25017    
  2007年12月13日,炜衡律师事务所广西分所开业后代理的第一个案件一审宣判,案件以我所代理的当事人诉讼请求获得全部支持而告终。
  该案是张××诉××运输有限责任公司股东知情权,××运输有限责任公司为桂林市××县运管所为解决下岗职工就业问题而提议设立的一家有限责任公司,由九名自然人股东组成,2001年底,公司开发了一条旅游运输线路,张××得知后提出,由其购买三辆快巴组成车队挂靠在公司名下经营该线路。在办理车队营业执照的过程中,张××提出,由其以三辆车作为实物“出资入股”以方便办理执照和“壮大”公司实力得到其他股东的同意,但口头约定张××不参与股东分配,不享有股东权利,而后到工商登记管理部门进行了变更登记。2007年,张××与各股东间起隙,遂诉至法院要求知晓公司财务状况。
  该案是炜衡广西分所开业后的第一个案件,在接受××运输有限责任公司的委托后,律师迅速对案件展开调查了解,调查中发现,张××在进入股东队伍时,其一切形式上的文件、手续均是齐备的,其完全具备股东的形式要件,原先数股东与张××之间对于其股东的身份只有口头上的约定,无任何书面约定。而我方当事人欲在此诉讼中将张××清除出股东队伍。结合当事人的诉讼目的,本案中,张××与我方当事人之间究竟是否挂靠关系?挂靠关系之下其是否具有股东身份?将是本案能否达到当事人目的的核心问题。
  一般的法律理论认为:股东是向公司出资或认购股份并记载在公司章程或股东名册上的人[1]。由此可见股东身份的认定必须符合两个条件:1、实质要件即向公司出资或认购股份;2、形式要件,即股东的姓名或名称记载于公司章程或股东名册。投资者对企业投资或认购股份而成为股东,在正常的情况下,适格的股东的实质要件与形式要件的体现应当是一致的,但在挂靠关系中,因为挂靠关系形成的原因的复杂性以及其体现形式上的掩盖性,挂靠者在身份上的表现形式又是多样的,诸如表现为股东身份等等。此时,怎么判断挂靠关系?因挂靠而进行的“投资”如何认定?又是认定本案因挂靠“投资”而形成的“股东”是否享有股东地位及权利的关键问题。
  本案中,要理清挂靠关系形成的股权关系,首先要对挂靠关系有一个清楚的判别,挂靠关系的认定关键是要看其是否符合挂靠关系的特征,挂靠关系其体现出以下三个特征:首先,在投资上,挂靠者往往对其挂靠的单位既无实际的货币、实物投资,也无劳动投入,也无利益风险的承担;其次,在经营上,挂靠者对其所经营的业务往往是自主经营,自负盈亏,自我约束,自我发展,财务管理独立核算,财务收支预算安排自行决定;最后,在挂靠者内部人员、物品的管理上,重要事项的

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【注释】 [1]引自《公司法论》,施天涛著。
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