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开曼正式出台私募基金法与共同基金修订法案
【作者】 北京市汉坤律师事务所【合作机构】 北京市汉坤律师事务所
【中文关键词】 私募基金;法案【主题分类】 私募股权与投资基金
【发布时间】 2020.02.20
【全文】法宝引证码CLI.A.233876    
  

  开曼政府于2020年1月推出了《2020年开曼群岛私募基金法案(草案)》和《共同基金(修订)法案(草案)》,我们此前分享了《私募基金法》草案的相关内容见开曼封闭式基金监管升级。2020年2月7日,开曼政府正式出台了《2020年开曼群岛私募基金法案》(Cayman Islands Private Funds Law, 2020,以下简称“《私募基金法》”)和《共同基金(修订)法案》(Mutual Funds (Amendment) Law, 2020,以下简称“《共同基金法2020年修正案》”),两部法案自公布之日起生效,其中针对《私募基金法》,开曼政府亦同步配套出台了相关条例,包括《2020年私募基金(例外和过渡)条例》(Private Funds (Savings and Transitional Provisions) Regulations, 2020,以下简称“《过渡条例》”)和《2020年私募基金条例》(Private Funds Regulations, 2020,与《过渡条例》合称“配套条例”),明确了过渡期安排和《私募基金法》中引用的部分定义。

  一、开曼私募基金

  1. 过渡期安排

  根据《私募基金法》草案,原则上任何私募基金都应当在其接受投资人认缴出资之日后的21日内向开曼金融监管局(Cayman Islands Monetary Authority,以下简称 “CIMA”)提交注册申请。正式生效的《私募基金法》基本保留了草案的内容,并在此基础上进一步明确了特殊豁免安排(以下简称“豁免条款”),允许CIMA制定相关条例豁免某一人士或某一类人士适用《私募基金法》的全部或部分内容。

  基于该豁免条款,为保证新政策的平稳落地,开曼同时出台了配套的《过渡条例》,给予了为期6个月的过渡期,即自2020年2月7日《私募基金法》生效之日起至2020年8月7日(或CIMA规定的更晚日期)的期间内(以下简称“过渡期”),现有的私募基金以及过渡期内开始运营的私募基金,视为过渡期内的特殊基金可以延后至过渡期结束前完成CIMA注册。前述“开始运营”的判断时点是指接受投资者为投资目的而缴纳出资之时,即投资人实缴投资款后就视为私募基金开始运营。

  私募基金注册后应满足《私募基金法》的一系列监管要求,包括私募基金应于注册后每一完整财务年度结束后的六个月内,向CIMA提交由开曼审计师出具并签署的审计报告。

  2. 特殊类别的私募基金

  (1) 有限范围内的私募基金(非零售基金)

  《私募基金法》规定了一种特殊类别的私募基金——有限范围内的私募基金(restricted scope private fund),配套条例对该类私募基金进行了明确定义,即为同时符合下述条件的私募基金:

  组织形式为豁免有限合伙企业(exempted limited partnership);

  由CIMA持牌或登记(如登记人士)或CIMA认可的海外监管机构授权或登记的人士进行管理或提供咨询;且好饿但是不想动

  非零售基金,即所有投资人均为高净值人士(high net worth person)或专业人士(sophisticated person)。

  目前市场上大部分的开曼合伙型私募基金均为该类别的私募基金。《私募基金法》尚未在注册和监管要求上对该类基金和其他一般的零售型私募基金之间进行区分。一般来说,大多数法域对


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