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资本项目管理法律的现状和发展方向
【副标题】 国家外汇管理局外资管理司司长冯菊平访谈录【作者】 田冰川
【合作机构】 《中国律师》杂志社【合作刊物】 中国律师
【刊物年份】 1997年【期号】 2
【页码】 32【发布时间】 1997.02.01
【全文】法宝引证码CLI.A.211866    
  拨通国家外汇管理局外资管理司司长冯菊平女士的电话,我的脑海里就映出了11月16日的一个情景,那天作为全国律师协会金融证券业务委员会顾问的冯菊平女士,刚刚作完讲演,正在听众们的簇拥下走出会场。那天我也是听众之一,于是我就想好了要采访她。
  本刊记者:资本项目的内涵和外延是因应着不同时期的形势而有变动的。在探讨资本项目管理的法律之前,我想请您介绍一下“资本项目”这一范畴的含义、它在经济中的重要地位,以及它与“经常项目”这个范畴的关系。
  冯菊平:国际间的资金往来可根据其收付性质不同划分为资本项目和经常项目。资本项目是指国际收支中国际资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目,包括直接投资如外商投资企业形式的对华投资和中国对国外的直接投资,各类贷款如国际组织贷款、外国政府贷款、国际商业贷款等所形成的外债,以及证券投资如债券、股票、票据形式的国际间的投资等。经常项目是指国际收支中经常发生的交易项目,它不以资本转移为目的,包括进出口贸易收支,运输、旅游、个人外汇等非贸易收支以及贷款利息、投资利润、股息、红利等。我国属于发展中国家,国内资金积累不足,生产、技术相对落后,出口收汇尚不能满足国内建设需求,因此需要“借鸡生蛋”,利用国外资金,引进先进设备技术,弥补国内资金不足。自1979年实行改革开放政策以来,我国引进了大量外资,为加强国内基础设施建设,提高工农业技术水平,扶持高新技术,提高人民生活水平,加速我国国民经济的发展起到了举足轻重的作用。
  本刊记者:资本项目管理的法律规范,应当说构成了我国社会主义市场经济法律体系的重要组成部分。而我国这方面的法律法规,是随着中国利用外资的产生和发展而逐步建立起来的。与之相应,有关领域的经济活动也渐次地被纳入了法律化的轨道。能否请您回顾一下,从80年代初至今中国资本项目方面法律法规从无到有的发展过程。
  冯菊平:随着对外开放的不断扩大,我国资本项目管理法律也随之不断建立和完善。从80年代至今,大致经历了三个发展阶段:第一阶段1980年?83年,为法律框架形成的初级阶段,这一阶段没有公开的专门的资本项目管理法规,管理中所涉及的主要依据是1980年公布的《中华人民共和国外汇管理暂行条例》和1983年的《对侨资企业、外资企业、中外合资企业外汇管理施行细则》以及一些内部文件规定,这些规定首次明确境内机构借款要纳入计划管理,并经核批开立专户办理收对,三资企业借款除外,但立项需纳入计划,按权限报批。第二阶段1984?86年,为法律框架形成期,这一阶段对资本项目管理有明确规定,但主要依据内部管理文件操作,1985年明确了对外借款、发债审批归口管理部门;1986年明确了利用外资管理分工,以及审批管理程序。第三阶段1987-93年,为法律框架基本完成期,这一阶段,资本项目管理法规由内部文件过渡到对外公布,对外明确了利用外资管理分工、管理原则及管理程序、管理范围,资本项目管理步入法律化轨道,这一阶段公布的主要法规有1987年公布的《境内机构外汇担保管理暂行办法》、《外债统计监测暂行规定》、《境内机构在境外发行债券的管理规定》、1988年《短期外债余额管理规定》,1989年《外商投资企业境内外外汇帐户管理办法》、《加强国际商业贷款管理通知》、《外汇(转)贷款登记管理办法》、《外债登记实施细则》、《境内机构借用国际商业贷款管理办法》等等,应该说到1993年,资本项目管理基本实现制度化、程序化、规范化、法律化。但其法律并不健全,根据改革的需要将进一步修改、完善。
  本刊记者:我国现行的资本项目管理的法律法规,从它的内容上看是否适应了实践中资本项目内涵和外延的扩展与变动?与国际通则和惯例相比较,我国这部分法律在确立的制度、规范的方向上,在完备性、引导调控国民经济的可操作性上,处在一个什么样的水平线?
  冯菊平:我国对资本项目的管理从计划到审批、事后统计、监测都建立了一套良好的法律框架,并根据不同时期的管理目标调整管理的内涵和外延。当然由于法规产生是为适应当时管理实践的需要,随着对外开放不断深入,利用外资形式日益增加,仍出现了某种程度上的法律滞后、不完善,需要通过不断的修订补充来适应管理目标。从法律的参照性上来讲,各国有不同的国情,由于管理内容不同,没有一个统一的参考法律,我国的资本项目管理法律,完全是根据国家经济发展的需要、承受能力、抗风险程度、现行管理机制,以及企业自我约束能力所形成的,因此很难与其他国家相比。但这套管理体制对保证经济的健康有序发展,对将债务控制在国民经济所能承受的能力之内,对配合国内各时期宏观政策的调整都是有益的。当然,、对国外投资家来说也创造了一个宽松、良好的投资环境,并保证其权益的回收。如从这一点来讲,是符合国际惯例的,也可在国际上堪称管理比较成功的范例。
  本刊记者:如果换一个角度,从法的制定和法的执行过程来看,中国现行资本项目管理法律法规是否达到了预期的立法目的?取得了哪些成效?这里又是否存在着需要改进的

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