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保险产品如何发挥隔离企业债务与家族财富的作用?
【作者】 李凤凡;王博【合作机构】 山东文康律师事务所
【主题分类】 保险【发布时间】 2018.10.12
【全文】法宝引证码CLI.A.228332    
  民营企业在发展过程中,往往都有融资的需求。债权人为了保证自己出借的资金足够安全,一般会要求公司的股东及其配偶为公司的借款提供连带责任保证担保。一旦公司经营遇到问题,无法偿还债务,债权人会将公司的股东及配偶作为共同被告,要求其共同偿还债务。这样,公司的债务就会对股东的家族财富构成严重的威胁,这也是人们常常说到的“家企债务混同”。因此,隔离企业债务与家族财富,在二者之间建立防火墙,是民营企业家必须关注和亟需解决的问题。
  哪些行为可能导致股东为公司债务承担连带责任?
  我们根据《公司法》及相关司法解释的规定,将股东需要对公司债务承担连带责任的情形汇总如下:
  1、 股东为公司债务提供连带责任保证担保;
  2、 滥用公司法人独立地位,或公司与股东个人发生财产混同。如公司账户与股东账户之间存在大量、频繁交易往来,股东代公司收款、付款,公司款项用于股东个人或家庭消费支出,其他造成公司与股东个人财产混同的情形;
  3、 股东虚假出资、抽逃出资、认缴出资未实缴到位;
  4、 一人公司的股东无法证明公司财产独立于股东个人财产的;
  5、 公司清算过程中,清算组成员未按法律规定向债权人履行通知公告义务,或执行未经股东会(股东大会)或法院确认的清算方案的,或违反法律规定或公司章程给公司或债权人造成损失的;
  6、 股东怠于履行义务,导致公司主要财产、账册、重要文件等灭失,无法进行清算,或未经清算、以虚假清算报告骗取办理注销登记,或未经清算程序,在办理公司注销登记时承诺对公司债务承担连带责任的,或在公司解散后恶意处置公司财产给债权人造成损失的。
  公司的股东首先应当知晓《公司法》的上述规定,从根本上杜绝上述为企业债务承担连带责任法律后果的行为发生。其次,企业家可以在企业经营状况良好、家族财富稳健的时候,运用保险、信托等工具,规划财富传承和风险预防的方案。
  保险产品能否发挥绝对隔离债务的作用?
  很多保险代理人在向企业主销售保险时,往往都会强调保险的债务隔离功能。司法实践中,保险真的能发挥绝对的债务隔离的作用吗?我们先了解一下各地法院的执行规定和相关案例。
  《北京市法院执行工作规范》(2013修订)第四百四十九条规定:“对被执行人所投的商业保险,人民法院可以冻结并处分被执行人基于保险合同享有的权益,但不得强制解除该保险合同法律关系。保险公司和被执行人对理赔金额有争议的,对无争议的部分可予执行;对有争议的部分,待争议解决后再决定是否执行。对被执行人所设的用于缴纳保险费的账户,人民法院可以冻结并扣划该账户内的款项。”
  《广东省高级人民法院关于执行案件法律适用疑难问题的解答意见》(2016年3月3日)第十一条认为:“首先,虽然人身保险产品的现金价值是被执行人的,但关系人的生命价值,如果被执行人同意退保,法院可以执行保单的现金价值,如果不同意退保,法院不能强制被执行人退保。其次,如果人身保险有指定受益人且受益人不是被执行人,依据保险法第四十二条的规定,保险金不作为被执行人的财产,人民法院不能执行。再次,如果人身保险没有指定受益人或者指定的受益人为被执行人,发生保险事故后理赔的保险金可以认定为被执行人的遗产,可以用来清偿债务。”
  重庆法院网于2017年10月20日发布的案例点评文章《未到期分红型人寿保险的保单现金价值能否强制执行》的观点认为:法院执行部门不宜直接执行保单的现金价值,因为司法执行权不宜直接介入保险人与投保人之间的民商事合同关系,但是对于该保险合同衍生的分红型资金收益,可以予以执行。
  《浙江省高级人民法院关于加强和规范对被执行人拥有的人身保险产品财产利益执行的通知》(浙高法执[2015]8号)规定,“一、投保人购买传统型、分红型、投资连接型、万能型人身保险产品、依保单约定可获得的生存保险金、或以现金方式支付的保单红利、或退保后保单的现金价值,均属于投保人、被保险人或受益人的财产权。当投保人、被保险人或受益人作为被执行人时,该财产权属于责任财产,人民法院可以执行。”“五、人民法院要求保险机构协助扣划保险产品退保后可得财产利益时,一般应提供投保人签署的退保申请书,但被执行人下落不明,或者拒绝签署退保申请书的,执行法院可以向保险机构发出执行裁定书、协助执行通知书要求协助扣划保险产品退保后可得财产利益,保险机构负有协助义务。”
  《江苏省高级人民法院关于加强和规范被执行人所有的人身保险产品财产性权益执行的通知》(2018年7月9日)规定:“一、保险合同存续期间,人身保险产品财产性权益依照法律、法规规定,或依照保险合同约定归属于被执行人的,人民法院可以执行。人身保险产品财产性权益包括依保险合同约定可领取的生存保险金、现金红利、退保可获得的现金价值(账户价值、未到期保费),依保险合同可确认但尚未完成支付的保险金,及其他权属明确的财产性权益。”“五、……被保险人、受益人未向人民法院交付相当于退保后保单现金价值财产的,人民法院可

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