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【期刊名称】 《法学论坛》
论《与贸易有关的投资措施》决定及其对我国的影响
【作者】 董炳和【作者单位】 烟台大学法律系
【分类】 国际经济法【期刊年份】 1994年
【期号】 4【页码】 22
【全文】法宝引证码CLI.A.111009    
  1994年4月12日至15日,关税与贸易总协定乌拉圭回合部长级会议在摩洛哥的马拉喀什召开,会议通过了《马拉喀什宣言》,来自包括中国在内的一百多个国家和地区的代表在乌拉圭回合最后文件上签了字。在乌拉圭回合协议中,有一项名为《与贸易有关的投资措施》的协议。随着最后文件的签署,该协议对国际投资和国际贸易将产生重大影响。
  一、投资措施与贸易
  二战结束后,国际投资随着战后的重建和复兴而大规模发展起来。国际投资的发展对资本输出国和资本输入国的社会经济发展起了积极的作用,但同时也存在着一定消极影响。
  对于资本输出国而言,国际投资促进了其出口贸易的发展。国际投资虽然是资本的跨国流动,但实践中,单纯的资本流动并不多见,大多数国际投资活动同时伴随有货物的流动。一是输出货物资本,即以机器设备、原材料等物品作为投资;二是在输出资本的同时,以该资本购买本国的出口产品,或者以出口货物作为进行投资的条件。但是,国际投资也存在一些消极因素。资本的过量流出,会使本国国内资本不足,外汇储备减少,从而增加了生产成本,造成本国产品出口困难,影响出口贸易。同时,对外投资设立的企业,其产品大量返销,影响本国出口和国内经济的发展。
  对资本输入国来说,国际投资能够对其出口产生一定的利益。一国吸引外资,一方面可以利用外资发展本国的经济,增强其在国际市场的竞争能力,以促进出口增长;另一方面,利用外商在国际市场上的一些优势,扩大出口。但是,国际投资也容易产生不利影响。随着外资的进入,导致进口增加;对利用外资管理不善,容易给本国经济带来负作用。
  鉴于国际投资对国内经济及出口贸易的积极和消极影响同时存在,各国在鼓励资本流动的同时,也对资本的流动作了许多限制。这些鼓励或者限制措施,不仅对国际投资,而且对国际贸易也往往会产生一定的影响。能够对国际贸易产生直接或间接影响的措施,就是所谓的与贸易有关的投资措施。
  对于何为与贸易有关的投资措施,目前还没有统一的解释,《与贸易有关的投资措施》也未对其加以定义。但从有关国际组织以及总协定谈判过程中的文件可以看出,与贸易有关的投资措施是指那些对国际贸易能够产生限制或者扭曲作用的做法或者规定。它一般具有以下几个特点:一是这些措施与投资项目或投资活动有关;二是这些措施与国际贸易的一般规则不相符,尤其跟关贸总协定的有关规则不符;三是这些措施能对国际贸易产生扭曲或限制,影响国际贸易的正常进行。
  目前,与贸易有关的投资措施大致有四大类:投资激励、经营要求、限制性商业惯例和母国限制。
  投资激励是指资本输入国(主要是发展中国家)为了吸引外资而在税收等方面给予的优惠措施。主要指对外国投资企业给予在所得税、进出口关税等方面的优惠,实际上相当于东道国政府对外国投资企业给予财政补贴。这就降低了这些企业的生产成本和费用,使其出口产品的价格降低,对出口价格产生人为扭曲,妨碍贸易的正常进行。
  经营要求是指东道国对外国投资项目和外国投资企业的经营提出的要求,主要是对外国投资企业的出口比例、当地成分等方面的限制性规定。东道国往往要求外国投资企业完成一定的产品出口指标,使用东道国的生产要素,限制企业进口原材料等。这些措施一方面迫使企业不得不尽可能扩大出口,甚至不惜低于成本倾销,以完成出口指标或者解决外汇平衡问题;另一方面要求企业使用当地的原材料、生产力等,限制这些生产要素的进口。这是贸易保护主义的体现。所以经营要求虽然对东道国的经济发展有重要意义,但对国际贸易的正常发展会构成一定的危害。
  限制性商业惯例是指外国投资者滥用其市场优势地位,采取的一些不合理限制竞争的做法。这是跨国公司经常采用的一种不正当竞争方式,对于东道国的经济技术发展产生严重影响,其对贸易的危害是不容低估的。
  母国要求是指资本输出国对进行海外投资所作的各种要求和限制,如要求投资者在对外投资时,必须出口一定的货物。这些要求和限制,同样会对贸易产生不利的影响。
  由于乌拉圭回合谈判涉及的与贸易有关的投资措施只限于东道国所采取的行为,因此,决定所称的与贸易有关的投资措施,主要是指投资激励和经营要求。
  二、《与贸易有关的投资措施》
  鉴于国际投资与国际贸易的关系,以及投资措施对国际贸易可能带来的严重影响,与贸易有关的投资措施问题引起了国际社会,尤其是发达国家的普遍关注。在关贸总协定东京回合中,美国等发达国家就提出要对与贸易有关的投资措施进行谈判,但由于发展中国家的反对,未能如愿。
  1986年,总协定发起乌拉圭回合谈判,决定把与贸易有关的投资措施问题作为谈判议题之一,并宣布,“在对关贸总协定有关投资措施对贸易产生限制和扭曲影响的条文的执行情况进行审查之后,谈判应视情况拟订可能需要的进一步原则,以避免给贸易带来不利影响”。
  经过长期的谈判,各方于1991年12月就协议内容达成妥协,形成了《与贸易有关的投资措施》的决定(MTN.TNC/W/FA.N1—4)。该决定共9个条款和1个附件,这些条款包括:适用范围、国民待遇和数量限制、例外、发展中国家、通知与过渡期安排、透明度、投资措施委员会、磋商与争端解决、缔约方全体之审议等。
  决定第1条规定,本决定适用于与货物贸易有关的投资措施。所谓与贸易有关的投资措施(TRIMS) ,是指直接或间接由东道国政府通过政策法令实施的,针对外国直接投资项目或企业所采取的措施。从总协定条款来看,特指对货物贸易自由化进程有妨碍作用的措施。
  决定并不要求各缔约方取消一切与贸易有关的投资措施,而是要求各缔约方在实施与贸易有关的投资措施时,必须与总协定的有关规定相符合,不违反总协定的规则。具体来说,决定要求各缔约方实行国民待遇以及一般地取消数量限制。
  决定第2条规定,任何缔约方都不应适用与总协定第3条或第11条不相符的与贸易有关的措施。
  总协定第3条是关于国内税与国内规章的国民待遇的规定,该条第4款规定,一缔约方领土的产品输入到另一缔约方领土时,在关于产品的国内销售、推销、购买、运输、分配或使用的全部法令、条例和规定方面,所享受的待遇应不低于相同的国产品所享受的待遇。
  与总协定第3条第4款规定的国民待遇不符的投资措施,包括那些本地法律或行政规则项下义务性的或强制性的措施,或与取得优惠所必需的措施相符的规定,及下列各项要求:
  (1)由企业购买或使用当地生产的产品或原料,而不论这类要求是否规定了特定产品、产品的数量或价值,或本地生产的数量或价值比例;
  (2)根据本地产品出口的数量或价值限制企业购买或使用进口产品的数量。
  总协定第11条规定了数量限制的一般取消。该条第1款规定:任何缔约方除征收税捐或其他费用以外,不得设立或维持配额、进出口许可证或其他措施以限制或禁止其他缔约方领土的产品的输入,或向其他缔约方领土输出或销售出口产品。
  与总协定第11条第1款规定的数量限制的一般取消义务不符的投资措施,包括那些本地法律或行政规则项下义务性或强制性的措施或与取得优惠所需的措施相符的规定,以及下列限制:
  (1)企业进口产品用于当地生产或与当地生产有关,或者根据其出口有关当地产品的数量或价值进口产品;
  (2)根据该企业创收外汇的数量,通过限制外汇的取得要求该企业进口产品用于当地生产或与当地生产有关;
  (3)企业出口或为出口销售产品,不论该限制是否规定了特定产品,产品的数量或价值或本地生产的数量或价值比例。
  考虑到总协定有关缔约方经济、社会及国家安全等各方面的例外规定,以及为发展中国家发展的特殊要求而规定的差别及更优惠的待遇,以及发展中国家的进一步参与,决定规定,总协定所有例外规定皆适用于本协议的各项规定发展中国家并可以按总协定第18

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