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【期刊名称】 《人民司法》
企业改制及其法律性质
【作者】 钱卫清【作者单位】 江西省高级人民法院
【期刊年份】 1998年【期号】 12
【页码】 22
【全文】法宝引证码CLI.A.1260348    
  一、企业改制概念的界定
  关于企业改制概念的界定,目前有几种不同的观点。一种观点认为,企业改制指的是企业的产权制度改革;另一种观点认为,企业改制就是股份制改造,即将企业改造为有限责任公司、股份有限公司。这两种观点均有一定的道理,但不够全面。现作一简要分析。
  首先,关于企业改制是指企业产权制度改革的问题。“产权”一词是经济学中经常使用的一个术语,应该说产权的概念在经济学中并不规范。从法律性质上来说,产权实际上指的就是财产权,是指以财产利益为内容,直接体现某种物质利益的权利,其内容较为广泛,凡是具有经济价值的权利都可以纳入财产权的范畴。产权制度是界定和实现所有权与派生出来的占有、使用、收益和处分等权利功能的一种制度,其实质是通过界定所有权和经营权的界限,规范所有者和经营者的行为。国有企业的产权制度改革是指在不改变公有制性质的条件下,建立一种适应市场经济要求的企业产权制度。从我国企业改革的实践来看,企业改革并不仅仅局限于产权制度的改革。邓小平同志南巡讲话之后,我国的国有企业改革进程开始有了重大改变,表现在:1.国有企业改革的目标由与模糊不清的体制相联系转变为与市场经济体制相联系;2.国有企业改革的原则由原来的两权分离转变为新的两权分离,即投资者股东权与企业法人财产权的分离;3.国有企业改革的重点由经营方式的改革转变为以产权改革为核心的一系列制度化改革。从企业产权制度改革和股份制改造的关系来看,应是一种包容关系,而不是等同关系。虽然产权制度与股份制有着不可分割的关系,但就股份制与产权制度改革之间的关系而言,产权制度是股份制的基础,是股份制的生存环境。优化的产权结构是股份制企业高效率运作的前提,而股份制是产权制的作用形式。因此,产权制度改革并不完全等同于股份制改造,产权制度改革也不能完全反映企业改制的内涵和外延。
  第二,关于企业改制就是股份制改造的观点。首先,企业改制不应仅仅被理解为股份制改造,应作广义理解。十五大报告指出:“公有制实现形式可以而且应当多样化,要努力寻求能够极大促进生产力发展的公有制实现形式,采取改组、联合、兼并、承包经营和股份合作制出售等形式,加快企业改革步伐,调整和完善所有制结构。”可见,股份制改造仅是企业改制的一种形式。其次,从目前企业改制的范围来看,适用股份制改造的企业仅是一部分。由于社会主义初级阶段的多层次生产力水平状况,国有企业数量大、类型多,其中能进行公司制改组的只是一小部分大中型企业,为数众多的中小型国有企业不适应公司制改造,但仍要走政企分开、自主经营、自负盈亏之路。其中大部分中小企业可以走股份合作制的道路,可以实行承包、租赁、拍卖等方式,而一些自然垄断性行业的国有企业可以改组为国有独资公司。第三,从一些地方的改制实践看,企业改制也不限于股份制改造,如江苏的主要改制形式有公司制改造、产权出售、兼并、组建企业集团、停壳经营、托管经营等10多种形式。在各种改制形式中,产权出售较常见,据抽样统计,已改制的企业中,改造为股份有限公司和有限公司的占7.9%,改造为股份合作企业的占46.6%,经产权转让拍卖为个体和私营企业的占34.9%,兼并破产的仅占1.5%。因此,企业改制是内容比较广泛的多层次的改革,不仅包括产权制度改革,也包括股份制改造,同时还包括其他相关的改革。
  综上所述,笔者认为应该从建立现代企业制度的角度来理解企业改制。
  为什么说企业改制就是建立现代企业制度?第一,从国有企业改革的方向看,就是建立现代企业制度。其内容包括:对国有企业实行战略改组,抓好大的,放活小的,对大中型国有企业实施规范的公司制改革,对中小型国有企业则采取改组、联合、兼并、租赁、承包经营、出售等形式。第二,从企业改制的内容看,它体现了现代企业制度的重要特征。如公司制改造,有条件的国有企业,均应按照产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学等现代企业制度的特征加以改造,遵循股东权与法人财产权分离的原则,重构国有企业的组织形式和产权关系,建立合理的公司组织管理制度,使国有企业成为法律认可而又能始终受到法律控制的市场活动主体。简言之,就是使国有企业法人化或公司化。企业改制从微观看,是使企业适应市场竞争要求,建立法人产权,确立法人治理结构,转变经营机制,调整经济结构;从宏观上看,是要发展具有中国特色的社会主义股份制经济;从近期看,是解决国有企业面临的种种困难;从长远看,是要振兴国有经济。
  总之,企业改制具有内容丰富、层次众多、形式广泛、目标多元等特征,符合现代企业制度的内在要求和发展方向。因此,企业改制应界定为:以建立现代企业制度为目标,以规范和完善的企业法人为主体,以有限责任制度为核心,对现有企业进行全面的改革,建立起适应社会化大生产要求的一整套科学的企业组织制度和管理制度。
  二、企业改制的法律性质
  我国企业改制最初就是通过各项改革,不断完善企业的主体制度。人们建立企业是为了创造参与民商事活动的权利和义务主体,通过主体的经营活动去实现自己的利益追求。但随着企业改制的深化,企业本身作为民商事法律关系的客体就成为一种特定情况下的现象。
  从民商事法律关系角度看,企业改制实际上是将企业作为商法中可以流转的一种特殊客体,即企业作为所有权的交易对象。企业改制不仅赋予企业对自身的行为及其所拥有的权利和义务有决定权,企业是法律关系的主体,而且相对于企业的投资者或企业的所有者而言,企业又是所有权的客体。后者的法律属性是当前改制的重要特征。
  企业具有法律上的双重性。一方面,作为一种社会组织,它是民事权利义务的享有者和承担者,是企业法和商法上的主体,是法律人格的载体。另一方面,作为物的要素和人的要素所构成的经济单位,它又是人们赖以进行生产经营活动的手段,是具有价值和使用价值的特殊商品,是可以转让、交换的综合性财产,因而也就成为民事行为和商事行为的客体。
  企业作为主体或客体的地位取决于其所依存的法律关系。相对于企业自身的行为及其所拥有的权利和义务,企业是法律关系的主体,而相对于企业的投资者或企业的所有者而言,企业又是所有权的客体和交易对象,并且企业的投资者或企业的所有者亦不限于自然人,更多的情况下可能是其他企业或社会组织,如母公司对子公司的拥有正是企业拥有企业的典型代表。
  我国经济体制改革

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