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【期刊名称】 《金融法苑》
第十六讲 对外资银行的监管(二)
【副标题】 关于业务领域的规定【作者】 张为一
【作者单位】 北京大学金融法研究中心【分类】 银行法
【期刊年份】 1999年【期号】 17(17)
【总期号】 总第二十九期【页码】 86
【全文】法宝引证码CLI.A.1145405    
  
  当一家外资银行(包括外资独资银行、中外合资银行和外国银行的分行,下同)在我国获准设立经营性机构后,其面临的一个重要问题就是可以在多大的领域内开展业务活动。这对该外资银行而言意味着能在多大范围内获取商业利益和分散经营风险,对于监管者则意味着在多大程度上对外开放本国金融服务市场,而对于中资商业银行则意味着在哪些领域将面临新的竞争。从法律角度看,外资银行的业务范围是其权利能力的体现,而这一问题之所以成为问题是因为目前我国对外资银行与中资银行的待遇是不同的,即内外有别。那么在金融业务日趋国际化的大背景下,各国对待外资银行的基本态度是怎样的呢?
  一、各国对外资银行常见的原则性态度及我国的政策
  1.对等互惠原则:即只对允许本国国民进入其金融市场的国家的国民开放本国金融市场,允许其设立外资银行,该外资银行的经营范围也参照其母国对本国国民的待遇加以确定;2.最惠国待遇原则:乌拉圭回合谈判达成的《服务贸易总协定》第2条明确规定了世界贸易组织成员在服务贸易领域应无条件地相互给予最惠国待遇,其附属的《有关金融服务承诺的谅解备忘录》则进一步明确最惠国待遇适用于金融服务领域。根据这些规定,世界贸易组织的每一成员国在市场准入、营业范围、营业条件等方面给予任何其他成员国的服务或服务提供者的待遇,都应无条件地以不低于前述待遇给予所有成员国;3.国民待遇原则:上述《服务贸易总协定》与《有关金融服务承诺的谅解备忘录》都以促成实现对外资金融机构的国民待遇为目标,即东道国应确保其他成员国在其境内设立的金融服务机构与所提供的金融服务均享有与东道国国民基本一致的权利。
  以上基本原则反映着一国金融服务市场对外开放的不同程度,各国根据其经济发展水平、金融监管经验、发展战略等具体情况,选择了不同的对外资金融机构的态度。我国目前对在华外资金融机构的原则性待遇没有明确规定,但是根据具体规定可以概括为“优惠待遇与严格限制并存”。优惠待遇主要体现为:1.税收优惠。现阶段外资银行所得税税率基本在15-33%之间,在经济特区营业的外资银行可享受15%的优惠税率,另外自开始盈利后两年内还可以享受减税或免税待遇,而中资商业银行的所得税税率则普遍高达33%;2.根据有关法规,外资银行可以从事经批准的外汇投资,包括对B股投资,而中资银行在我国境内则不得从事股票业务。所谓“严格限制”则主要体现为对外资银行业务领域的如下限制:
  二、关于外资银行从事外币业务的规定
  根据上述《外资金融机构管理条例》第3章的规定,外资银行主要可以从事外汇业务、经批准的人民币业务以及资信调查咨询等几大类业务。其中外汇业务占外资银行业务的很大比重,主要包括外汇存款、放款、票据贴现、汇款、担保、进出口结算等具体业务,有关限制表现为:
  (一)外汇存款仅包括中国境内境外同业存款、中国境外非同业存款、中国境内外国人的存款、华侨和港澳台胞的存款、外资企业存款、外资金融机构对非外资企业放款的转存款;外汇汇款仅包括境外汇入汇款和境内外资企业、外国人、华侨以及港澳台胞的汇出汇款;进出口结算是指外资银行办理的外资企业的进出口结算和经批准的非外资企业的出口结算以及放款项下的进口结算。从上述规定可见,在外汇业务领域中外资银行的客户范围是很有限的,大陆居民和普通中资企业不能在外资银行存款,也不能通过外资银行进行贸易结算。
  (二)外资银行从中国境内吸收的存款不得超过其总资产的40%。这一规定使外资银行的负债有特殊的结构比例,主要依靠联行负债支撑境内资产增长,或者凭借其国际经营网络从境外调入大量资金。
  (三)在外汇贷款业务中,由于现行外汇管理法规将外资银行一律视为非居民,所以向外资银行借款被纳入外债管理,有关客户必须完成资本项目的审批登记手续后才能获得外资银行的放款。
  三、关于允许部分外资银行从事人民币业务
  长期以来,外资银行在华主要从事外汇业务,而不能办理人民币业务,这种规定主要是为了保护中资银行在人民币业务市场的份额,保护民族金融业。随着对外开放的深入,以1996年12月颁布的《上海浦东外资金融机构经营人民币业务试点暂行管理办法》和1998年8月颁布的《深圳外资金融机构试办人民币业务原则指引》为标志,我国政府开始允许部分外资银行在上海和深圳经营人民币业务。
  《上海浦东外资金融机构经营人民币业务试点暂行管理办法》对外资银行从事人民币业务作出下列规定:1.申请条件:外资金融机构必须在中国开业3年以上,无违法或不良记录;且在申请前连续两年盈利;在申请前一年外国银行分行境内外汇贷款月平均余额在一亿五千万美元以上,合资银行、独资银行境内外汇贷款月均余额在一亿美元以上,境内外汇贷款余额占其外汇总资产的50%以上;另外,获准经营人民币业务的外资银行应增加不少于3000万元人民币等值的外汇资金并兑换成人民币,作为从事人民币业务的运营资金。2.业务范围:外资银行可以经营人民

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