查找:                      转第 显示法宝之窗 隐藏相关资料 下载下载 收藏收藏 打印打印 转发转发 小字 小字 大字 大字
【期刊名称】 《政治与法律》
经济犯罪证据的查证难点及对策研究
【英文标题】 Difficulties in Verification of'Proof of Economic Crime and Its Countermeasures
【作者】 叶青【作者单位】 华东政法学院
【分类】 刑法分则【中文关键词】 经济犯罪;证据;查证难点;对策研究
【文章编码】 1005—9512(2003)05—0060—05【文献标识码】 A
【期刊年份】 2003年【期号】 5
【页码】 60
【摘要】

经济犯罪对社会主义市场经济秩序和公私财物的侵害甚为严重,历来是刑事“严打”惩治的重点。但由于经济犯罪与传统普通刑事犯罪有着很大的区别,如何做到对经济犯罪的“狠、稳、准”地打击,研究经济犯罪的证据特性,分析其查证的难点所在,继而提出对策思考,无疑是具有现实的司法指导价值的。

【全文】法宝引证码CLI.A.132152    
  
  经济犯罪是随着社会生产力的不断发展而产生的一种新的犯罪形态,由于其涉及专业性、技术性很强的经济领域,与传统普通刑事犯罪有着很大的区别。从证据学角度而言,经济犯罪与其他刑事犯罪相比,在证据内容、证明关系、形式要件及合法性等方面具有共同性的同时,其自身还有很大的特殊性。司法实践中,由于对经济犯罪证据特殊性研究和认识不充分,导致在庭审控诉过程中,时常遇到对经济犯罪的控诉举证不实、举证不当、举证不足、举证不力等方面的问题,并因此而影响到定罪量刑的质量。研究经济犯罪证据的特性,分析查证的难点,并提出相应对策,对提高查处经济犯罪案件的质量和效率具有重要意义。
  一、经济犯罪证据的特性分析
  经济犯罪作为现代市场经济条件下的一种特殊犯罪类型,其外在表现上与其他刑事犯罪相比,具有发案范围的广泛性、主体身份的复杂性、手段的隐蔽性和智能性、危害后果的严重性等特征。[1]经济犯罪的这些特征决定了其在证据上具有以下明显的特性。
  (一)数额可计算性
  经济犯罪案件中,犯罪对象常常是指向国家、集体或公民个人的财产,或者是其他具有经济价值的物品。这些财产或物品都是有形的、具有一定的财产价值,并可以测量其数额大小。这种数额集中体现了经济犯罪的社会危害性程度及其有无。一定量的数额是构成某些经济犯罪的必备要件;一定量的数额也是衡量某些以“情节严重”、“造成严重后果”等为构成要件的经济犯罪的主要依据。此外,在一些没有以数额为构成要件的经济犯罪中,一定量的数额同样也具有决定作用。因此,数额成为经济犯罪定性、定量的一个重要根据。反映到证据领域内,能够证明案件性质、社会危害程度乃至主观恶性的证据通常都表现为可以计算或量化为具体数额的证据形式。如在贪污罪中,有贪污所得计量证据;金融犯罪中有涉案金额多少的数额证据等等。这些证据所体现的数额可计算性,不仅决定是否构成犯罪,而且还决定了量刑的轻重,是经济犯罪证据中最重要的特点。
  (二)专业性(高科技性)
  随着经济的发展和现代科技的日新月异,当今经济犯罪的智能性和高科技化趋势日益明显。首先,经济犯罪的主体具有个体的特殊条件,受过专业性的技能教育,具有一定的金融、贸易、证券或会计等方面的专门知识,并掌握了现代科技手段。其次,在犯罪手段上,犯罪人运用科技手段,作案过程缜密、快捷、不留痕迹、隐蔽性极强。[2]例如利用计算机侵入金融系统,破坏金融秩序,获取巨额财产;利用仿真与防伪技术,伪造国家货币及其他商品等;利用技术性包装进行走私犯罪等。这些犯罪涉及的证据都与高科技有关,具有很强的专业性和高技能性,往往需要通过专门的技术手段才能进行收集和认定。即使是一般的经济犯罪,由于其涉及的专业领域不同,在证据上也都具有相当的专业性和技术性。如在电子商务案件和网络犯罪案件中,往往涉及到数据电文;在贪污犯罪中会涉及到大量的财务资料;在金融系统中具有许多视听资料证据等等。这些证据都具有很强的专业性和复杂性,没有相应的专业知识和技术手段难以识别和认定证据。
  (三)多串联性
  经济犯罪主要表现为严重破坏社会主义市场经济秩序的行为,涉及公司管理秩序、金融秩序、证券交易秩序、税收征管秩序等。[3]其犯罪领域的广泛性促成了经济犯罪与其他犯罪的共发性。经济犯罪通常都是经济部门内外勾结、上下串联、权钱交易的产物。经济犯罪的证据也因此往往同时涉及其他犯罪证据,即这些证据同时是其他犯罪的证据以及可能牵涉出相关的其他犯罪。司法实践中,经济犯罪与腐败犯罪具有伴生性,经济犯罪的证据一般会牵连出渎职犯罪、贪污贿赂犯罪,还可能为侦破和查明其他重大犯罪提供线索。北京大学互联网法律中心
  (四)证据种类的多书证性
  经济犯罪中,犯罪人为非法占有公私财物,作案过程中必然会涉及各种证件、印文、名片、电子数据以及各种文书;特别是所涉及钱款的来源及去向,流通过程所留下的帐册、票据以及电脑存储件等,都是以相应的书证形式所表现出来的。[4]经济犯罪案件中所存在的大量书证,使它在经济犯罪定案证据中体系中占有突出的地位,对经济犯罪案件的查处起着极为重要的证明作用。经济犯罪案件的书证,以其表现形式而言,一般为帐目、凭证、单据、表册、支票帐户、函件、汇款单、运单、合同、借据、提货单、通知书、电话记录等等。认识经济犯罪证据的多书证性,有利于确立正确的侦查方向,准确高效地收集定案证据。
  (五)证据形成地与证据获取地的不一致性
  经济犯罪的具体实施没有普通刑事犯罪相对单一的作案时间和空间,也没有普通刑事犯罪具体的物质侵害对象,因而不存在可以感知的加害行为和加害结果,而可以远距离、不接触具体对象的方式实施,犯罪的行为地与结果地常常不在同一个地方,其证据的形成地与证据的获取地可能是不统一的。在跨地区实施的经济犯罪中,证据可以遍布到经济活动(行为)流程所至的各个地方。在利用计算机实施的经济犯罪中,由于网络空间的无限延伸性,电子信息所至的任何计算机终端都有可能成为获取证据的处所。
  二、经济犯罪案件查证的难点分析
  经济犯罪查证的难点主要体现在以下几个方面:
  第一,经济犯罪证据中的书证易损毁、灭失、篡改,难以取证。书证在经济犯罪证据中的重要地位决定了对书证的收集和审查成为经济犯罪侦查的工作重点。经济犯罪中的大部分书证都是记载经济活动内容的一种书面凭证,例如反映生产经营收支明细的财务报表就是重要证据之一。但在司法实践中,书证一般都是掌握在当事人手中,案发后,为了掩盖罪行,行为人一般竭力销毁或扣押所有相关书证,或者篡改、伪造相关书证,使大量原始证据灭失,阻碍了侦查工作的正常进行。很多企业内部由于监管混乱,存在多本帐册及有关财务记录和资料,为行为人的违法犯罪提供了方便和掩护,使侦查人员难以查证。此外,由于对证人保护力度不够,知情人害怕受到打击报复也不敢举报或揭发相关犯罪证据。
  第二,侦查人员缺乏专业知识,难以应对经济犯罪证据的专业性和复杂性。经济犯罪案件涉及大量的金融证券、公司财务管理以及税务等方面的专业性知识,在侦查过程中需要运用司法会计知识查账或进行会计鉴定。目前,我国还缺乏大量的专业性经济侦查人员,普通的侦查人员不仅缺乏会计学知识和查账技能,而且缺乏财务制度、金融管理制度方面的知识及计算机操作技能,造成取证上的困难和查证上的障碍,继而导致取证不足、取证不力。
  第三,经济犯罪主体的有组织化,与其他犯罪特别是腐败犯罪的相伴生性,使经济犯罪主体有强大的保护网,侦查阻力很大。经济犯罪的主体有的远远超出个体范围,属于单位犯罪的范畴;有的是境内外人员勾结共同进行;有的与地方保护主义和部门保护主义相结合,有组织、有领导地运作。这种犯罪主体的有组织化给侦查活动带来了严重的影响。
  第四,现行刑事诉讼法赋予侦查机关侦查手段的有限性,造成传统侦查手段对付现代高智能化的经济犯罪的尴尬局面。经济犯罪作案手段的高智能化,使案件证据具有极强的隐蔽性。例如在涉及计算机网络系统经济犯罪案件中,作案的时间短暂、作案现场虚拟化、犯罪后果高度隐蔽、涉案证据多样化。 [5]在这种新型犯罪形势下,传统的侦查手段就难以及时有效地发现和收集经济犯罪的证据,即使发现相关证据也时过境迁,查处、追赃极为困难。第五,经济犯罪查证过程中,相关单位不配合查证工作现象普遍。由于经济犯罪涉及发案单位的内部管理、商业秘密或技术秘密等,可能会影响到单位的形象或声

  ······

法宝用户,请登录后查看全部内容。
还不是用户?点击单篇购买;单位用户可在线填写“申请试用表”申请试用或直接致电400-810-8266成为法宝付费用户。
聊五分钱的天吗
【注释】                                                                                                     
©北大法宝:(www.pkulaw.cn)专业提供法律信息、法学知识和法律软件领域各类解决方案。北大法宝为您提供丰富的参考资料,正式引用法规条文时请与标准文本核对
欢迎查看所有产品和服务。法宝快讯:如何快速找到您需要的检索结果?    法宝V5有何新特色?
扫码阅读
本篇【法宝引证码CLI.A.132152      关注法宝动态:  

法宝联想
【相似文献】
【作者其他文献】

热门视频更多