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【期刊名称】 《政治与法律》
论台湾《银行法》的最新修正
【作者】 宋锡祥【作者单位】 上海财经大学
【分类】 银行法【期刊年份】 1994年
【期号】 6【页码】 59
【全文】法宝引证码CLI.A.131037    
  一
  台湾银行立法源于1931年3月28日国民党政府在大陆期间颁布的《银行法》,该法全文有51条,内容显得粗糙、简
单。此后,几度对个别条款进行修正,直到1975年修改时条文数量已增至140条,内容丰富、充实,并具有相当的完整
性。进入八十年代,1985年和1989年台湾当局分别又对《银行法》作了较大修正。最新一次较大修订和增补是在1992
年,并于同年10月30日付诸施行。
  二
  这次修改的内容具有如下一些特点:
  (一)强调危险分散原则,促进银行资金的合理分配。
  银行作为资金融通的中介机构,具有高度的社会公益性,其分配社会信用的功能对于经济发展和资金流向有较大
影响。要使经济资源得以合理有效地配置,并发挥资金的最大效用,银行经营是否采取稳妥的经营方针颇为重要,尤
其是台湾开放设立银行后,已有15家新设商业银行加入营运,无疑对金融市场造成影响。为了防止和避免经营者或利
害关系人利用职务之便,将银行资金视为企业的关系帐房作不合理的运用或从事不正当的交易,新银行法对银行的内
部授信、大额授信交易、投资有价证券与银行资产负债面的管理等事项,作出更加明确的规范。主要体现在两个方面
:(1)限制内容授信。现行银行法就有关银行对其关系人的授信,分别依无担保或担保情形设有禁止或限制性规定,
包括:银行不得对本行负责人或职员或对与本行负责人或办理授信的职员有利害关系者为无担保授信,但消费者贷款
不在此限。新银行法把不得无担保授信以对其持有实收资本总额百分之五的企业和对银行经营具有影响力的主要股东
作为其限制对象。但是,银行对其关系人承作一般消费者贷款,以小额无担保放款,资金的运用不会造成不当的授信
为限。至于银行对政府的授信,因部分纯系为配合经济发展计划之所需,且风险小,故可放宽无担保授信条件的限制
。同时,增列对利害关系人的担保授信在一定金额以上的,应经三分之二以上董事出席及出席董事四分之三以上的同

果然是京城土著


意。另外,为了有效规范银行对利害关系人的大额授信,修正条文还规定,中央主管机关得洽商中央银行后,对银行
的授信限额、授信条件及同类授信对象作出明确规范。(2)防止授信违法行为。为预防银行主要人员相互利用职务之
便规避法律,对其他银行负责人、主要股东及有关企业办理无担保授信,与关系人进行不当的交易。新增条文明确作
出限制,即银行不得向与其有来往的银行负责人、主要股东或对该负责人为负责人的企业为无担保授信,其为担保授
信应依银行法的有关规定办理(第33条)。
  (二)加强金融管理,保障存款人的合法权益。
  银行的经营主要以负债换取资产,倘若资产未作适当分散或品质不佳,极易危及银行的健全经营。虽然台湾“财
政部”于1985年规定银行对任何一位客户的授权总额,不得超过各该银行净值的百分之二十五,同时对同一客户的无
担保授信总额也加以限制,即不得超过各该银行净值的百分之五,对政府机构、公营企业及政府专案贷款排除于适用
范围。但是,随着新银行设立资本的大幅度提高,其资本净值亦日趋增加,伴随而至的单一客户授信额度也在扩大,
如不及时修正,势必会造成银行授信风险过份集中的弊端。为了弥补这一缺陷,新银行法特增列条款,授权中央主管
机关得就银行对同一人和同一关系人的授信或其他交易予以限制,具体限额由中央主管机关定。
  (三)适当限制银行的营运风险,以体现公益性经营原则。
  台湾自推行金融自由化、国际化以来,银行之间的竞争日趋激烈,而金融商品和手段的不断推陈出新使金融市场
呈现出多元化趋势。为了避免银行因过度竞争,使用不当方法吸收存款或为扩大业务范围,从事高风险的投资和放款
,新银行法采取授权立法的方式赋予主管机关在必要时经洽商中央银行后得就银行主要资产和负债的比例及主要负债
与净值的比例作出适当规范,包括确定是否符合比例标准的具体条款。具体来说,凡是实际比例不符合规定标准的银
行,中央主管机关依法处罚外,还得限制其分配盈余。
  (四)从严限制银行投资有价证券。
  投资是银行获利的主要来源之一,原银行法仅规定储蓄银行投资企业股票,除经主管机关核准外,应以上市股票
为限。其投资总额不得超过投资时所收存款总额及金融债券发售金额之和的百分之十,投资于每个公司股票的金额,
不得超过该公司资本总额的百分之五。但鉴于银行资金往往来自社会大众,为防止和避免银行追求高利润而过度从事
高风险的投资,以致损害存款人的权益,修正条文主要从两方面着手:一是不限定银行投资企业股票仅止于上市股票
;二是考虑到新型金融工具的风险不一,尤其是某些高风险的金融工具,如果银行投资数额过大,势必造成银行承担
过高的营运风险,而违背健全经营的原则精神。有鉴于此,新银行法将银行投资相关金融工具纳入管理范围之中,至
于方式,则以委任立法模式明定储蓄银行投资有价证券应予适当的限制,其投资种类及限额由中央主管机关定之。可
见,修正条文不再选取某种固定百分比的方式,而是授权主管部门配合金融
北京大学互联网法律中心


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