查找:                      转第 显示法宝之窗 隐藏相关资料 下载下载 收藏收藏 打印打印 转发转发 小字 小字 大字 大字
【期刊名称】 《法学》
在效率与合法之间寻求平衡
【副标题】 从法国海关调查权及其法律控制说起【作者】 万曙春
【作者单位】 上海交通大学【分类】 合同法
【中文关键词】 法国;海关法;调查权【期刊年份】 2013年
【期号】 3【页码】 133
【摘要】

海关调查权力与相对人权利保障间的平衡,是本文探讨的主要问题。为尝试对这一现实问题进行回答,本文以法国海关调查权力为考察对象,对其权力内容及适用条件和法律控制进行考察,从而发现其法律机制是如何运作以寻求保障海关调查权力的行政效率及保护相对人权利两者间的平衡点。考察我国法律法规制度的现状和海关现实执法的需要,我国《海关法》对海关调查权力做出了明确规定,满足了执法的需要,但可能需要更多和更为严格的条款针对其权力行使条件予以设定,更需要一个公正、透明、稳定、简化却不影响海关执法效率的事前和事后的程序制度保障。

【全文】法宝引证码CLI.A.1175782    
  
  当今世界,商品、服务、人员、资金、运输以及信息技术的流动将世界各国相连,世界一体化的趋势利于合法商业活动,但总有一些难以避免的非法商业活动和犯罪,在世界经济市场流动中鱼龙混珠。如果缺乏有效的监控,这些非法商业活动和犯罪必然会影响和威胁到经济发展和社会安全。当今海关以促进和便利商业流通为己任,打击走私犯罪也依旧是其主要任务之一。尤其在关税还占据国家税收主要位置的一些国家,打击走私犯罪更是占据首要比重。为实现海关任务,海关依法享有调查权力,这些权力的行使犹如双刃剑,海关在行使这些权力时,也必须尊重对相对人权利的保障而防止权力的滥用,海关调查权力的行使如何实现海关执法效率与保障相对人合法权利之间的平衡呢?
  一、法国《海关法典》对海关调查权力的立法规定
  各国海关的起源都可追溯到历史悠远的时代,在法国,“海关”一语成为正式行政法律文件中的词语是在1790年。但当时人们并不十分了解海关,对海关的印象往往停留于在边境海关监管边界上穿着海关制服的关员们,这些海关关员监管着进出境货物,其工作任务的实质在于行使对进出境货物进行监管的海关权力,从而海关呈现出国家保护主义角色的强烈色彩,但事实上这只是一个最初步的看法。
  如今海关角色已发生显著的变化。在法国,海关和间接税署实现三维任务。首先是税收任务,每年法国海关征收税额占全国税收总量的13%,并对欧洲共同体预算提供资金。[1]其次,作为税收任务的延伸,海关还扮演着经济促进的角色,其保障商业流通能实现三个目标:流畅、安全及高品质(这些特点是源于企业对海关适用程序的需求)。再次,法国海关还履行着打击国际贸易中的走私犯罪的任务;同时它还参与保障公共健康及安全的任务。上述任务是海关的主要任务,此外,法国海关还履行一些其他特殊任务,它还承担保护环境(反对各种形式的环境污染)及保护国家遗产(如监管艺术作品、古籍收藏物品的交换等)等职责。[2]
  在法国,海关人员根据其执行海关任务的不同,分为两种序列类别:一种是配备武装并着制服,从事海关监控职能的人员;另一种是对商业活动提供海关服务和执行行政管理职能的人员,因此海关人员有海关缉私警和海关关员之分。海关监控及查缉走私的任务分配给海关缉私队,它由归属于一个组织机构并受到一类军队纪律约束的特警构成,尽管他们也享有从事公共职能的国家公务员的一般地位。这项监控职能由监察员发布命令并由不同级别的特警来执行。这个单位配备了各种不同的行动装备(海关巡逻艇、直升飞机和飞机),还有各种联络和侦查设备(无线电波网络、雷达、特殊侦探设备和X光机器设备),有时还会有缉毒犬来帮助查缉毒品和爆炸物。海关对商业活动的监管由海关行政机关来完成,他们保障各种规定的执行,这些规定就是海关为实现其任务而要求相对人必须遵守的规则,义务人正是根据这些规定填制其完成通关手续的文件。“在欧洲联盟内部,17800名法国海关关员日常监管着商品货物的流通和人员的进出境。为保护本国公民及合法经济活动,海关重组其组织部门为更好适应欧盟境内统一流通的形势。”[3]所有进入欧洲共同体海关境内的货物都置于海关监管之下。该监管直至货物取得与共同体境内商品相同的地位或者再出境才终止。所有从欧共体内出境的货物也同样置于海关监管之下。
  法国《海关法典》在法国的历史非常久远,它也是法国法律制度最古老的一部分。1789年法国大革命后,在当时为了消除税收中的包捐税,制宪会议创设了一个由国家行政机关主管征收的关税,法国海关起源于1790年。法国第一部海关法的内容包含了现今海关法的主要内容,这部法典沿用至今仅做了很少的一些修订。[4]目前最新版本的《海关法典》出自1994年。[5]它的内容分布在两卷,第一卷是海关法典的文本,第二卷以附录的形式,包括了法典构成内容的目录以及自1948年以来为适用该法典所制定的规则。在1973年到1981年间,海关法典的行政官方文本,曾由官方杂志重新编辑,包含了两部分,第一部分是法国国内的立法规定,第二部分是基本的共同体法规则,其依照年代顺序将共同体法规则的内容编辑起来。但自从《欧共体海关法典》颁布后,后一部分的规则不再作为法国国家官方文本的内容,从此欧共体海关法典与法国海关法典以独立的形式共同存在。[6]
  从1992年6月17日以来,法国《海关法典》共分17章包含470条条款。[7]其章节包含如下内容:海关法律制度的基本原则、海关服务的组织机构、海关监管下的商品、海关手续的办理、海关经济制度、暂时出口制度、海关监管仓库制度、特殊监管制度及流向关境内的商品的流通和留置、海上运输监管、海关征税、自由贸易区制度、海关诉讼、海关专家及调解委员会、与国外金融相关的行政诉讼、财政及外汇、海关诉讼委员会、向目的地或他国流通资本的申报以及欧盟成员国之间的货物流通等。
  法国海关法律法规有多种法律渊源。一部分就是《海关法典》涵盖的海关活动所涉领域的总体规定,另一部分则包含在反映国际商业活动过程中海关实现其多种任务所涉及的法律框架中。《海关法典》授予海关人员有权对跨越边境的贸易商进行征税,这反映出海关最悠久的权力特征之一,即海关权力是一种可以直接赋予相对人一定义务的强制性的权力。可以说,世界各国都难免有如下同样的担忧,即必须采用行使公共权力的活动方式来杜绝消失不尽的走私意图。为打击走私行为,各国海关政策要求赋予海关必要的强制性的权力,同时也涉及到要求海关正确适用法律规则及其所被授予行使的权力。海关调查权力是海关关员强制性权力中的主要权力,法国《海关法典》将海关调查权力具体规定为海关对商品、人员及运输工具的登访权,对私人住宅的登访权及海关获取信息情报权。[8]
  海关对商品、人员及运输工具的登访权是法国《海关法典》第63条第3款规定的海关进入职业场所调查商品、人员及运输工具的权力,此权是海关权力中固有的一项权力,表达了公共权力对有一定限制规定的商品流通实施监管的意愿。但是《海关法典》编撰者并没有对该登访权的含义给予明确定义,而是通过《海关法典》第60条、第62条和第63条以及第63条第2款详尽描述了几种情形,对海关行使权力的限制性条件作出具体规定(该具体规定在后文会有阐述)。
  这项权力保证海关在实施监管任务中,在需要寻找和确认海关违法行为的情形下,可以展开必要的海关调查,这时海关人员可以在符合《海关法典》第63条第3款规定的适用条件下进入职业场所。根据该项规定,首先,只有海关关员中的A级人员或者B级人员(他们通常是属于级别较高的上级海关监管者)以及C级海关关员必须在A级或者B级海关关员的陪同下,可以进入职业工作场所和地点进行搜查。其次,其可进入的地点限制在一定的场所(例如仓库)和专门的职业场所。反过来说,如果这些专门的工作场所和地点中的一部分同时被私人家庭使用,该部分就排除适用《海关法典》第63条第3款。再次,海关的这项权力只能在8:00到20:00之间行使。反过来,在此时间段之外的其他时间,海关关员只能进入向公众开放的场所和地点,或者如果它们不是向公众开放的,这些场所和地点应正在从事例如生产、制造、包装、运输、装卸、仓储及商业性的一定行为。这种登访权是适用于商品放置于通常情形下而确保海关权力行使的独一的方式。进一步明确地说,该登访权的行使止于私人场所的门外。除非适用另一条款,即通过“私人住宅登访权”条款继续其搜查,这一条款对其适用条件的设定更为注重个人自由的权利保障。爬数据可耻
  这就是法国《海关法典》第64条规定的私人住宅登访权。根据该条规定,海关关员可以在司法警察官员的协助下对置于一幢房屋或者建筑物(即使这些场所在海关监管区之外)内的商品进行搜查。首先,该项权力只能在追查海关犯罪的情形下才能适用。该项权力可适用于所有场所,包括可能藏匿与该犯罪相关的商品和文件或者其他可能证明该犯罪与此关联的物证所在的私人场所。这是直到1987年《海关法典》修订时才授给海关关员进入所有场所展开调查的权力。当时对该授权的唯一限制就是要求海关关员必须在一个司法警察或者市政官员的陪同下行使该权力。私人住宅登访权是一种强制性的权力,也正是从保障相对人权利的角度,这项权力最经常适用于对现行犯罪的追查与确认,而由海关行政机关按规定程序征调的司法警察的到场也有利于保障权利。[9]而如果是在追缉现行犯罪之外的情形,私人住宅登访权则必须获得司法授权的准许。其次,私人住宅登访权不得在早上6点以前和晚上9点以后开始。但如果该项权力在允许的时间段内已经开始行使,它可以持续到21点之后。
  法国《海关法典》第65条规定了海关获取信息情报权。首先是《海关法典》第64A条款规定了行政机关包括其及下属机构及受其管辖的组织有义务向海关行政机关提供其掌握的文件。然后根据《海关法典》第65条第1段的规定,海关信息情报权可以适用于与海关监管业务相关的常规性和非常规性活动中涉及的与其直接利益或间接利益相关的所有自然人或法人的信息,该项权力同样可以适用于获取来往信函。即海关关员可以要求获取所有纸质信息和所有性质的文件,这些文件要么是用于佐证与海关业务操作相关的文件,要么是涉及到存放这些文件的地点(包括境内和境外)。同时海关信息情报权的请求必须以书面形式由不低于海关监察员职务的关员[10]提出。该第65条规定的海关获取信息情报的权力是有限制的,它严格限定在确保尊重公共经济秩序和防范走私欺诈的必要性之下,由当事人提交文件必须是自愿的。如果当事人拒绝提交文件,根据《海关法典》第413条第2款规定可能被科以处罚并且司法机关可以适用《海关法典》第431条强制实施该信息情报权。在需要的情形下,海关关员可以要求取得文件原件,当事人应当留存相关文件的复印件。
  二、法国海关调查权力在执法适用中的限制
  根据海关被授予行使的权力性质划分,可分为预防性权力和惩戒性权力两类。海关行使其监控任务时,行使一般警察的权力,监督与其职能相应的法律法规的适用与执行。当涉及对走私行为的查缉时,海关监管依照司法警察的活动方式及与此相关的惩戒性的权力来实施。在这种情形下,有一个更为保护个人所应享有的权利的保障性的法律框架是公正的。海关监管必须遵守《海关法典》所规定的适用条件,也就是说,在当事人向海关提出海关申报之后,主管海关可以对与进出口商品相关的商业文件和数据进行监管,这种监管可以针对申报人,可以是与该行为有直接或间接利益关系的其他人,也可以是针对商品进行查验,只要这些商品还处于能够在海关监管中呈现的情形下。
  但在一些情形下,为搜寻最终可证明海关申报行为存在虚假性的文件和商品,海关关员可以进入企业场所进行事后稽查。这时就涉及到海关登访权、私人住宅登访权及信息情报获取权等调查权力在实践中的适用。如前所述,《海关法典》第60条仅允许通过公共的途径实施监控,到第64条时它允许登访所有地点,其适用就有了特别要求。而如果是对除现行犯罪进行侦缉的情形之外,该条款还必须在司法授权下才能适用。海关调查权力除了应当遵循《海关法典》对其适用条件所作出的明确规定外,还必须遵循《海关法典》其他条款和其他法律规范的相应规则。
  1.关于对商品、个人及运输工具进行调查的权力的实施。《海关法典》关于“海关关员的权力”这一章对商品、个人及运输工具进行检查的权力作出规定。《海关法典》第60条是海关一般登访权的法律基础,其规定“根据本法典的条款规定,在搜查海关走私行为过程中,海关关员可以对商品、运输方式及人员进行登访搜查。”该条款简单而明晰。登访权的行使必须符合特别规定的条件。第一,海关只能在特定的区域内采取行动。该区域先前被严格限制定义在国家边境上。现在,该条款与《海关法典》第43条相结合,第43条第1款规定了“海关服务活动在海关监管区域内实施”,因此,《海关法典》第60条规定的通常只适用于海关通关现场的登访权,还可在整个海关关境适用。第二,在对商品流通实施监管的海关通关现场,适用《海关法典》第60条实施的监控必须是以追查犯罪或者是以搜查《海关法典》明确规定的违法行为为目的。第三,该区域内关于流通规则的规定非常严格并且将不规则的可能情况降到了最低。当然并不绝对排除海关关员也可以实施特别的权力。现行《海关法典》第61条到第63条明确规定了对固有住所登访权及对陆路和海上交通运输工具登访的权力,这些权力与加强边境监管的必要性是紧密相连的。在海关通关现场之外的区域,必须相对应地给相对人一定的权利保障,我们看到海关登访权明确止于私人住宅门外。
  2.关于住宅登访权实施中的特别条件。《海关法典》第64条规定了海关关员可以在所有的区域行使其搜查权,包括私人住宅区域。住宅登访权的程序不能适用于对一般违法行为的追查和确认。住宅搜查权具有很强的强制性,因此其实施必须满足一定的条件。首先,必须要有一个经海关正式申请的司法警察出面,此举是为了保障相对人的权利。而且,如果不是为了查缉现行犯罪行为,私人住宅登访权必须要有司法许可令才能执行。其次,所有的私人住宅登访都必须采用书面纪要的方式,该纪要附于被扣押的商品和文件清单之后。在调查刑事现行犯罪情形外,对私人住宅的登访必须获得该地方海关所在区域可以决定扣留的自由法官的法令许可。住宅登访权在签署法令的法官监督下执行,该法官同时指明一名司法警察官员,负责对私人住宅登访权的执行予以协助,告知相应的程序。后者与海关关员共同在登访报告记录上签字。对获得司法法令许可而实施的私人住宅登访权不服的,可以选择不同的救济方式,相对人可以分别对被允许实施的住宅登访权、登访检查和扣押所适用的程序提出救济请求。
  对颁发的允许实施住宅登访权的法令提出申诉,应当向有管辖权的地区上诉法院的第一院长提出。从填制、接受及签署法令之日起算的15天内当事人应当提起申诉,该司法法令中应明确上诉期限和救济途径。该申诉行为不适用中止程序。对登访程序及扣押程序提出的救济申请同样必须向管辖地地区法院的第一院长提出,该申请应当在该行为实施之日或者收到登访报告之日或收到最后一次搜查的财产清单之日起15日内提出。已制作好的登访报告中也应写明救济途径和期限。该申诉同样不得适用中止程序。对住宅进行登访或搜查执行的司法法令的撤销,必须通过司法裁决来撤销。住宅登访权程序被全部取消后,所有扣押物品应当归还,这些物品应当被认为从未被行政机关掌握过。[11]
  3.信息情报获取权的适用。根据《海关法典》第65条,海关关员,通常是海关监管者级别以上的关员,或者是获得海关监管者级别以上关员签署的书面命令的C级关员,可以要求获取所有纸质信息及其他所有性质的文件,这些文件要么是证实这种行为的,要么是证实信息所在地(包括国内及国外)的各类信息。《海关法典》第65条规定的信息情报权的行使是有限制条件的。它必须以保障公共经济秩序和预防违法犯罪为目的,并且通常认为这些文件应由利益相关人“自由提交”,也就是说这些文件的提交必须基于当事人的意愿。但这只是一种严格限定的自由,在当事人拒绝提交资料的情况下将被强制执行。相反地,在获取信息情报的过程中,对信息情况的扣押不需要得到相关方的同意。根据《海关法典》第65条之规定实施监控行动的结果应当记录在确认报告中。
  4.1987年《海关法典》修订为海关调查权带来的变化。海关权力由国家法律授予,通常可以相信这些权力往往已在制度设计环节较好地得到规范。但现实中如何找到国家利益保护和个人自由保障之间的平衡点始终是一个难题,而私人住宅登访权的演进更是显露出这两者间的冲突。
  住宅登访权经历了海关权力适用范围得以延伸的过程,与此相应的控制框架也有所发展。国家保护主义的压力以及加强惩戒的需求导致必须产生一个在司法范围内能最大限度保持独立的行政权力,这时同样必须将相对人权利的保障提高到一个新水平来与此抗衡。1987年法国《海关法典》主要就四个方面进行了改革,一是保障个人自由,二是改革刑事惩罚制度,三是优化行政机关和相对人之间的对话机制,四是给相对人提供新的保障。[12]这一进展通过显著优化相对人的权利保障机制来实现。
  为保障个人自由,人们通过更严格地规范行政权力来实现。首先,立法者对海关监控的商品作出了更加清晰而明确的规定。在此之前,海关对进出关境商品的监控,是针对“敏感”类的商品实施监管,对确切商品目录的确定海关享有很大的自由空间。《海关法典》对海关监管商品的权力进行新的修订后,将该权力框定在更清晰的限制规定下,即海关监管商品必须是对健康、安全或公共道德有威胁的商品、假冒商品以及国际条约所禁止的商品或者以走私为目的的商品等。
  另一个为确保个人基本权利得到尊重的途径是,立法者表达了其恢复对私人住宅权予以保护来抵御私人住宅登访权的意愿。《海关法典》新的第64条允许执行该登访权的海关关员搜查“所有地点包括私人场所”,但必须是为了“侦查和证实法典第414条到第429条和第459条规定的海关走私犯罪”,并且该登访必须获得法官法令的授权和在司法警察官员的陪同下实施。但我们看到第64条第2款规定上述要求是适用于“侦查现行犯罪的情形之外”,因此还是保留了对现行犯罪进行侦缉时可以在没有法官许可令的情形下进入私人场所进行搜查的可能性,可见海关刑事法律明

  ······

法宝用户,请登录后查看全部内容。
还不是用户?点击单篇购买;单位用户可在线填写“申请试用表”老婆觉得我剪头发浪费钱申请试用或直接致电400-810-8266成为法宝付费用户。
【注释】                                                                                                     
©北大法宝:(www.pkulaw.cn)专业提供法律信息、法学知识和法律软件领域各类解决方案。北大法宝为您提供丰富的参考资料,正式引用法规条文时请与标准文本核对
欢迎查看所有产品和服务。法宝快讯:如何快速找到您需要的检索结果?    法宝V5有何新特色?
扫码阅读
本篇【法宝引证码CLI.A.1175782      关注法宝动态:  

法宝联想
【共引文献】
【相似文献】
【作者其他文献】
【引用法规】

热门视频更多