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【期刊名称】 《人民司法(案例)》
以虚假银行承兑汇票支付货款的诈骗数额认定
【作者】 楼炯燕【作者单位】 江苏省无锡市中级人民法院
【期刊年份】 2019年【期号】 14(14)
【总期号】 853【页码】 29
【摘要】 [裁判要旨]行为人用虚假的银行承兑汇票向债权人支付所欠货款,同时又从债权人处骗得找零的钱财,事后在债权人发现系假票后又出具欠条,对所欠债务重新予以确认。抵扣的货款并没有实际遭受损失,行为人的诈骗数额应认定为实际骗取的找零款。
□案号 一审:(2017)苏0281刑初2467号 二审:(2018)苏02刑终107号
【全文】法宝引证码CLI.A.1258295    
  [案情]
  公诉机关:江苏省江阴市人民检察院。
  被告人:吴明富。
  江苏省江阴市人民法院审理查明:1.2016年12月份,被告人吴明富通过电话联系向他人购买了1张面值为5.2万元的伪造的银行承兑汇票,后将该伪造的银行承兑汇票交给无锡鼎晟达金属制品有限公司的顾某,假意向顾某支付货款1万余元,骗取顾某1张面值为2.3587万元及1张面值为2万元的承兑汇票。2.2016年12月份,被告人吴明富通过电话联系向他人购买了1张面值为9.5万元的伪造的银行承兑汇票,后将该伪造的银行承兑汇票支付给江阴市德泰物资有限公司的周某,并谎称其业务公司只欠其货款5万余元,余款要找给其业务公司为由,从周某处骗取现金4.095万元。3.2017年1月份,被告人吴明富购买了1张面值为7万元的伪造的银行承兑汇票,后将该伪造的银行承兑汇票支付给江阴市德泰物资有限公司的周某,并谎称其业务公司只肯支付部分货款为由,从周某处骗取现金2万元。后因发现该票为伪造,周某又将该承兑汇票退还给被告人吴明富4.2017年1月份,被告人吴明富购买了1张而值为11.3万元的伪造的银行承兑汇票,后将该伪造的银行承兑汇票交给无锡鼎晟达金属制品有限公司的顾某,假意向顾某支付货款1万余元,从顾某处骗取了1张面值10万元的银行承兑汇票。
  另查明,2017年1月份,被告人吴明富为偿还所欠货款,再次购买了1张面值为8.5万元的伪造的银行承兑汇票,后将该承兑汇票支付给江阴市佳昌剪板厂的张某2017年6月,被告人吴明富为偿还所欠货款,又将上述周某退还的面值为7万元的伪造银行承兑汇票支付给了江阴市佳昌剪板厂的张某。
  [审判]
  江阴法院认为:被告人吴明富以非法占有为目的,明知是伪造的银行承兑汇票而使用,进行金融票据诈骗活动,数额较大,其行为确已构成票据诈骗罪。被告人吴明富系自首,当庭自愿认罪,予以从轻处罚据此,以票据诈骗罪,判处被告人吴明富有期徒刑2年,并处罚金5万元;追缴被告人吴明富违法所得,不足部分责令被告人吴明富予以退赔,发还相应被害人。
  一审宣判后,江阴检察院提出抗诉,抗诉理由为:1.原审判决对被告人吴明富票据诈骗的金额认定错误。该判决以被害人收取伪造的承兑汇票抵扣货款后找零的20.45万元来认定诈骗数额,导致被害人货款损失未予认定。而起诉指控认为本案诈骗金额应是被害人实际损失48.5万元。2.原审判决对被告人吴明富的量刑畸轻。被告人吴明富购买伪造的承兑汇票以支付货款的方式转让给被害人,共计诈骗48.5万元,数额较大,应处5年以下有期徒刑或拘役,并处2万元以上20万元以下罚金。考虑本案被告人吴明富有自首情节,最大幅度从轻处罚也应在3年有期徒刑以上量刑。
  无锡市中级人民法院经审理裁定,驳回抗诉,维持原判。
  [评析]
  本案为一起二审抗诉案件,争议焦点在于:被告人吴明富票据诈骗的金额应当如何认定?
  在审理过程中,主要形成了两种意见。第一种意见认为:被告人吴明富使用伪造的承兑汇票支付货款时,债权债务已经抵消,票据诈骗行为已既遂。因此本案诈骗金额包括被告人以伪造的承兑汇票抵扣的货款金额,即被害人实际损失金额就是假票票面总金额48.5万元。第二种意见认为:本案中,吴明富用伪造的银行承兑汇票向债权人支付所欠货款,同时又从债权人处骗得找零的钱财,事后在债权人发现系假票后又出具欠条,对所欠债务重新予以确认。本质上抵扣货款只是骗取找零钱款的手段,抵扣的货款并没有实际遭受损失。因此诈骗金额是找零款20.45万元。
  笔者认同第二种意见,在具体认定金融诈骗犯罪的数额时,应当以行为人实际骗

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