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【期刊名称】 《犯罪研究》
试论腐败洗钱及其对策
【英文标题】 Anti Corruptive Money—laundering and its Countermeasures
【作者】 程小白 王强【作者单位】 江西公安专科学校
【分类】 法律经济学【中文关键词】 腐败洗钱;原因;对策
【期刊年份】 2007年【期号】 5
【页码】 32
【摘要】

腐败与洗钱是国际社会的两大公害。以往,洗钱多与贩毒、走私、黑社会相关联,但近年来,腐败犯罪与洗钱犯罪日益紧密结合在一起,形成了一种颇具特色又极具危害的新型犯罪,我们称之为“腐败洗钱”。以“加强对腐败洗钱的防控作为我国反腐败制度建设的突破口”为切入点,确立一条“把腐败与洗钱结合起来研究,通过控制腐败洗钱来预防和打击腐败犯罪”作为一种新思路,将会对我国的反洗钱斗争和反腐败制度建设有所启迪。

【全文】法宝引证码CLI.A.181677    
  
  

以往,洗钱多与贩毒、走私、黑社会相关联,但近年来,一种新的洗钱活动,即腐败公职人员洗钱在世界范围内日益频繁,他们通过各种方式给自己贪污受贿的黑钱披上合法的外衣,之后,就可以公开挥挥霍和享受这些非法所得,还可以用来投资和进行再增值,其发展速度已超过了传统的“洗钱”。腐败犯罪与洗钱犯罪日益紧密结合在一起,形成了一种颇具特色又极具危害的新型犯罪,我们称之为“腐败洗钱”。腐败洗钱,是指掩饰、隐瞒腐败犯罪非法所得或收益的性质、来源、流向,使之合法化的行为。明知其为腐败犯罪的非法所得而仍获取、占有或使用。近几年发生的大案要案多次证明贪污腐败与洗钱之间的共生关系。典型的有许超凡、成克杰、杨秀珠等官员的洗钱案。腐败洗钱活动不仅严重侵犯了国家工作人员职务的廉洁性,严重破坏了国家廉政制度建设,也将影响经济安全和国家安全。而且,贪污、洗钱、外逃形成了一个链条。如何切断这根链条以打破各个环节之间的联系?在本文中,笔者针对越来越多的贪官借助各种方式清洗赃款、大量腐败所得赃款流向国外的现状,确立一条“把腐败与洗钱结合起来研究,通过控制腐败洗钱来预防和打击腐败犯罪”的新思路,把加强对腐败洗钱的防控作为我国反腐败制度建设的突破口。希望能对我国的反洗钱斗争和反腐败制度建设有所启迪。

一、我国腐败洗钱得逞的制度原因

当前,腐败分子越来越多地利用各种方式清洗赃款,原因何在?为什么腐败分子的非法所得不能被及时地发现?为什么腐败分子能轻易地将其非法所得清洗干净?主要存在以下原因。

(一)缺乏防范腐败洗钱的全局性战略统筹体制

目前防控腐败洗钱的一个明显的缺憾就是立法不配套、协调运行机制不完善,缺乏战略统筹能力。

1、没有建立防控腐败洗钱的配套法律体系。(1)号称“阳光法案”的《公职人员财产申报法》尚未出台。现阶段正在适用的《关于党政机关县(处)级以上领导干部收入申报的规定》存在不少缺陷:申报主体范围明显过窄,将乡镇一级党政公职人员,市县级行政编制中的科级干部等有实权、有机会进行权钱交易的公职人员排除在申报范围之外:申报客体限于收入,导致我国的“财产申报制”实质上是“收入申报制”;没有对官员任职前后的财产申报和审查制度;并且缺乏与之配套的法律法规和措施。(2)反洗钱“一规两法”适用范围不一,没有涵盖整个金融机构,证券业、保险业存在反洗钱漏洞。

2、协调反洗钱的运行机制需要进一步完善。(1)缺乏权威主管机构和协调的反洗钱运行机制。虽然,2003年9月,中国人民银行设立了反洗钱局,负责组织协调国家反洗钱工作。2004年12月31日,国务院批准了《反洗钱工作部际联席会议制度》。2006年10月31日通过的《中华人民共和国反洗钱法》第2章第8条规定中国人民银行作为国务院反洗钱行政主管部门组织、协调全国的反洗钱工作。但中国人民银行作为国务院的一个部门存在协调难的问题,在同财政、税务、工商、海关、外交以及反贪等其它部门的反洗钱职责上仍不清晰,在协同和沟通方面仍缺乏有效机制。(2)反洗钱信息中心地位、职责不明。与反洗钱局的关系不明确,与其他部门的信息交流、工作协调方面存在障碍;接收信息范围较窄,难以发挥反洗钱的核心作用。

这暴露了目前我国防范腐败洗钱的法律制度和运行机制,远远不能适应打击日益严重的腐败洗钱犯罪的实际需要。

(二)惩治腐败洗钱的刑事法律需要进一步完善

1、洗钱罪的上游犯罪范围仍需扩大。刑法修正案(六)第16条将刑法第191条第一款(刑法修正案(三)第7条)(洗钱罪)上游犯罪的种类由毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪这四种犯罪,扩大到“贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪。”但与《联合国反腐败公约》以及其它公约和国家将洗钱罪上游犯罪的逐步扩大到严重犯罪甚至一切犯罪所得或收益的做法和趋势存在差距。而且,我国对特定主体严重违反反洗钱法法定义务的犯罪行为,如何定性、处罚,未作规定。

2、对腐败洗钱犯罪的刑事管辖权规定不明。目前,我国洗钱案件统一由公安机关的经济犯罪侦查部门负责侦办,海关发现腐败洗钱线索交公安或按走私处理以及腐败洗钱线索是交公安还是交检察院处理规定不明。另外,检察机关对腐败洗钱案件是否行使、如何行使管辖权?这些都是有待解决的新问题。

总之,上述问题得不到妥善解决的话,会导致对腐败洗钱的惩治不力。谨防骗子

(三)金融监管存在空白和漏洞

由于我国了解客户制度、大额交易报告和可疑交易报告制度、反洗钱内控制度等方面存在不足,导致金融机构以及特定非金融机构不能充分发挥反洗钱的作用。而且,由于金融体制改革相对滞后,对民间借贷、地下钱庄等金融体制外的资金流动的监管存在空白和漏洞,腐败分子越来越多利用地下钱庄、民间借贷等非金融渠道洗钱;金融监管机构设置和分业监管模式导致金融机构在工作中缺乏有效的信息交流,也缺乏工作中的配合,难以协调内外反洗钱工作。

(四)反洗钱的国际合作存在障碍

由于我国没有比较完善的反洗钱体系和法律规定,导致在反洗钱国际信息交流与共享和在对犯罪分子进行引渡、关于洗钱犯罪证据方面的协助以及对犯罪收益进行没收等方面的国际合作存在一定的障碍。

二、腐败洗钱的对策

各种腐败洗钱活动呈愈演愈烈之势,广泛渗透到我国政治、经济、社会和思想道德等领域,严重影响着社会稳定并制约着我国改革与发展的进一步深入,解决腐败洗钱问题已刻不容缓。因此,应针对我国腐败洗钱的现状和原因,在比较、借鉴《联合国反腐败公约》以及其他公约和国家的相关规定、措施的基础上,完善我国控制腐败洗钱的措施。

(一)建立防范腐败洗钱的配套措施与制度安排

1、建立配套的法律制度防范腐败洗钱

《反洗钱法》出台后,要统筹建立合理的反洗钱法律架构,以应对当前腐败洗钱犯罪严峻形势。

(1)完善我国的“官员财产公开申报制度”

“官员财产公开申报制度”是反腐败洗钱的利器。通过反洗钱进而打击腐败,却离不开“官员财产公开申报制度”这一前提和基础。官员财产公开申报制度最早起源于230年前的瑞典,并被世界许多国家借鉴,成为极具约束力的反腐机制,被称为“阳光法案”。对个人财产进行申报的规定是很多国家官员行政伦理的重要内容。在西方国家,个人有多少财产属于个人隐私。但考虑公职人员的特殊性,防止把其个人财产隐私权变为以权谋私的保护伞,利用权力秘密谋取不法收入,因而申报个人财产就成为特定公职人员的一项特别义务。美国的官员财产申报主要的依据是《从政道德法》。《联合国反腐败公约》第8条规定:“各缔约国均应当根据本国法律的基本原则,酌情努力制订措施和建立制度,要求公职人员特别就可能与其公职人员的职能发生利益冲突的职务外活动、任职、投资、资产以及贵重馈赠或者重大利益向有关机关申报。”

为便利控制腐败洗钱活动,我国应建立完善的《公职人员财产申报法》。明确规定:申报的主体是掌握公共权力的人们即官员或公职人员,加上他们的配偶与子女以及与其有特定关系的其他人:申报的内容包括动产、不动产、债权与债务、知识产权以及其他财产:财产申报的时间,有就职申报、现职申报和离职申报;申报的主管部门,是国家专设的监察部门。同时,完善与之相配套的制度。①在《反洗钱法》中规定对特定公职人员的帐户和资金往来进行监测。②加强对一定级别(如乡镇党政领导干部以上)政府公职人员的因公护照和因私护照管理,建立全国各边境关口联网的可疑名单制度。③建立金融实名和税务审查相结合的制度。韩国1993年以来实施的金融实名制彻底切断了政商勾结之路,并在实行过程中先后揭露了包括前总统全斗焕、卢泰愚在内的一批最高层腐败官员,严厉打击了韩国的贪污贿赂和洗钱犯罪。④尽快实行负责个人财产申报的部门、反贪局、海关、外汇管理局、外汇指定银行、公安部门等部门间的电脑联网,提高监管效率。

(2)加强与洗钱犯罪相关的配套金融立法工作

我国金融监管部门要统筹安排会融机构反洗钱规章制度。目前,中国保监会和中国证监会要借鉴人民银行“一规两法”有效做法,尽快分别制定关于保险机构、证券机构反洗钱的规定,预防和制止不法分子利用保险机构和证券机构洗钱,真正形成银行、保险和证券机构反洗钱的完善体系。同时,要修改《人民银行法》、《商业银行法》、《证券法》、《保险法》等相关法律,增加反洗钱的内容,以法律的形式明确各金融机构在反洗钱中的责任。国家外汇管理局、海关总署等部门也要完善相关的规章制度,如《关于居民、非居民个人大额外币现钞存取有关问题的通知》、《关于提高境内居民因私兑换标准的通知》、《关于对携带外汇进出境管理规定》等。以达到具备全面预防洗钱犯罪的功能。

总之,要逐步构建起以《反洗钱法》为核心的、职责清晰的反洗钱法律体系。

2、完善我国防范腐败洗钱的机构设置和协调运行机制

(1)建立协调的运行机制防范腐败洗钱。国际反洗钱经验表明,反洗钱协调机制的运作成功与否,关系到整个反洗钱工作的兴衰成败。金融特别行动工作组《40条建议》第31条“各国应确保政策制定者、金融情报中心、执法部门和金融监管部门之间具有有效的、适当的合作机制”。

在我国,腐败分子往往借助法律、金融领域的专业人士的帮助洗钱,其犯罪的专业性,涉及领域的广泛性决定了控制腐败分子的洗钱是个综合工程,需要从执政党党内自律规范到刑法;从执政党内的纪检组织到公安、银行、海关、外汇管理局等机构;从境内到境外的方方面面的协调和配合。必须设立专门的防范腐败洗钱主管、协调机构,建立各部门间协调的工作运作机制。西班牙1993年设立了一个新的独立性机构—反洗钱委员会,我国也可考虑设立一个直接隶属于国家的反洗钱协调机构,可称之为“国家反洗钱委员会”。在“国家

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