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【期刊名称】 《中国公证》
管理与规避 外资公证的一多一少
【作者】 周立平周志刚【作者单位】 中国人民银行东台市支行
【分类】 公证【期刊年份】 2012年
【期号】 12【页码】 38
【全文】法宝引证码CLI.A.1225481    
  我国资本项目管理尚未放开,外资企业设立、外汇资本金验资询证等列为行政许可项目,需要管理相对人提供规定的申请资料,其中个别业务需要提供公证文件。由于外汇市场复杂多变,外汇资金避险逐利,而不同公证需要的时间和复杂程度各异,外资企业应对外资外汇管理业务的公证也呈现多种性。
  在外资外汇业务管理中,公证具有一多一少的现象,即境外企业状况公证证明多,而代为出资公证证明少。外汇管理政策明确规定需要提供公证文件的是,若实际缴款人与外商投资企业的境外投资者不一致,外商投资企业委托会计师事务所向外汇局验资询证时须提交经公证的代为出资证明。需要证明文件而未强调公证的是,外方投资者为境外机构的,外汇登记时需提供其机构登记注册证明文件。
  外资外汇管理中公证一多一少现象与外汇资本避险逐利具有高度相关性。自从2007年人民币汇率形成机制改革以来,除2008年美国次贷危机和2011年欧债危机恶化的一段时期外,绝大部分时间人民币处于升值之中。中国大陆经济蓬勃发展,对外资形成强大吸引力,同时也受到国际热钱的追逐,我国国际收支经常项目、资本项目一度双顺差,外汇储备快速增加。为了加强对实际缴款人与外商投资企业的境外投资者不一致验资询证的管理,防止境外异常资金通过外商直接投资渠道进入境内,国家外汇管理局发布《关于加强外汇业务管理有关问题的通知》,并明确相关操作指引:“境外投资者应与实际缴款人签订相关协议,在协议中规定由实际缴款人代境外投资者缴纳投资款。该协议应经境外投资者所在国家(或地区)公证机构公证。港澳地区的公证文件按现行加章转递机制办理,台湾地区的公证文件按现行递送机制办理,其他国家(地区)的公证文件按我国驻所在国(地区)的外交或领事机构现行文书机制办理。”由于涉外公证涉及面多、办理流程复杂、时间跨度长,有的公证文件从开始办理到最后送达需要2至3个月。而国际金融市场变幻动荡,短期逐利资金承受不了长时间的等待,因而实际缴款人与外商投资企业的境外投资者不一致的现象急剧减少,有效阻滞境外热钱通过这一途径流入境内。
  对于外方投资者为境外机构的,外汇登记中需要提供境外机构登记注册证明文件,审核投资方情况,弄清其最终控制人是境内居民还是境外居民。如发现属于境内居民通过境外特殊目的公司返程投资的 菊花碎了一地

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