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【期刊名称】 《人民司法(案例)》
股东资格确认纠纷中变造证据之效力认定
【作者】 刘毅(二审主审法官)【作者单位】 江苏省扬州市中级人民法院
【分类】 公司法【期刊年份】 2012年
【期号】 14【页码】 97
【摘要】

【裁判要旨】 审理股东资格确认之诉,应当首先分析争议的法律关系是属于个人法调整还是团体法调整,再处理实质要件与形式要件之间的关系,并对证据效力作出合理抉择。本案中虽然工商登记和公司章程仍将原告记载为股东,但被告提供的领条、银行凭证等证据足以证明原告收回出资、其他股东将被收回的出资补足的事实,实质为被告的另四名股东平均受让了原告退出后放弃的股权份额,故原告因其股权份额已不存在而不再具有股东资格。

■案号 一审:(2010)仪商初字第0244号二审:(2011)扬商终字第0031号

【全文】法宝引证码CLI.A.1164898    
  【案情】
  原告:金业茂。
  被告:江苏省仪征市飞亚辊件有限公司(以下简称飞亚公司)。
  1999年1月6日,飞亚公司第一次股东会会议通过了公司章程。该章程规定飞亚公司共有包括金业茂在内的6名股东,注册资本为50万元,金业茂出资为4.8万元。1999年1日26日,飞亚公司经仪征市工商局开业核准。
  1999年12月30日,金业茂以现金支票形式从飞亚公司领取了5.8万元并在两张领条上签名确认,其中一张领条金额为4.8万元,名称是“退股份金”,备注栏注明“经董事会研究,个人同意”,领条下方有批准人缪春国、证明人以及领款人金业茂的签名。经鉴定,该张领条中“退”字的形成时间要晚于“股份金”字迹的形成时间;另一张领条金额为1万元,名称为“奖励金”,备注栏注明“经董事会研究决定,金业茂同志到退养年龄,特奖励人民币壹万元整”,领条下方同样有批准人缪春国、证明人以及领款人金业茂的签名。当日,金业茂还在5.8万元现金支票的存根上签名确认,该支票存根的用途注明“股金、奖金”。
  2001年1月3日,飞亚公司董事会出具给财务部一份便函,内容为:“经董事会研究决定,原金业茂同志的股份肆万捌千元现由张有富、孔祥明、陆永武、戴荣新四名同志每人出资壹万贰仟元补上,公司注册、周转资金仍为伍拾万元整。请办理相关手续。”该便函加盖了飞亚公司公章。2001年1月4日,前述四人分别向飞亚公司缴纳了1.2万元,飞亚公司出具了收据,收款事由均注明“股金”。2001年1月4日和1月8日,飞亚公司通过银行分两次向公司账户存入了4.8万元,存款凭证上的款项来源均注明“股金”。
  另查明,飞亚公司性质为有限责任公司,张有富、孔祥明、陆永武、戴荣新等四人均为飞亚公司股东。此人家庭地位极低
  金业茂诉称:1999年1月6日,被告第一次股东会议通过公司章程,该章程规定原告系被告的股东之一,原告出资4.8万元,公司注册资本为50万元。1999年1月26日,被告经工商局开业核准。被告依法成立后,原告多次向被告要求行使股东权利,但被告以种种理由拒绝原告为被告的股东。现诉至法院,请求确认原告为被告股东,被告承担本案的诉讼费用。其所举证据为:1.仪征市工商行政管理局出具的飞亚公司企业登记资料查询表一份;2.1999年1月6日,飞亚公司的章程一份。
  飞亚公司辩称:原告所述的被告公司章程、原股东姓名、投资额及仪征市工商局开业核准,均是事实。但自1999年12月份,即公司开业当年年底原告就已退股,故原告已不是被告的股东。请求法院依法驳回原告的诉讼请求。其所举证据为:1.2001年1月3日,飞亚公司董事会出具给财务部的便函一份;2.2001年1月4日,四名股东向飞亚公司各缴纳1.2万元的收据四份;3.2001年1月4日和1月8日,飞亚公司分两次在账户存入4.8万元的银行凭证两份;4.1999年12月30日,金业茂签名确认的金额分别为4.8万元和1万元的领条各一份;5.1999年12月30日,金业茂签名确认的金额为5.8万元的现金支票存根一份。
  【审判】
  江苏省仪征市人民法院经审理认为:金业茂的股东资格经公司章程记载,也经工商登记备案,在有相反证据推翻其股东资格前,其是飞亚公司当然的股东。现飞亚公司认为金业茂不再具有股东资格,并提供了证据证明,综合飞亚公司提供的证据分析,能够互相印证,金业茂已将股份退回,并由其他股东受让的事实。虽在转让过程中存在一些瑕疵,但并不能否认金业茂已退出股份、收取股金的事实,飞亚公司提供的证据已足以推翻金业茂具备的股东资格。故金业茂要求确认股东资格的诉讼请求,不予支持。据此,依照民事诉讼法第六十四条第一款、第一百二十条第一款、第一百四十二条的规定,法院判决:驳回原告金业茂要求确认其为被告飞亚公司股东的诉讼请求。
  宣判后,金业茂不服一审判决,向江苏省扬州市中级人民法院提起上诉。其上诉理由为:1.关于原告和被告签名盖章的、注有4.8万元以及“经董事会研究、个人同意”的领条,原告在该领条上签名时,“股份金”前没有“退”字,经过鉴定,“退”字形成时间要晚于“股份金”字迹的形成时间,故这份领条不合法。2.关于被告给财务部的便函、几个小股东的收据、银行存款凭证,便函没有原告签名认可,没有法律效力,四名股东向财务部交钱和财务部向银行存款是被告董事会指示下的违法行为,收据和存款凭证是被告单方所为,与原告股权无关。3.原告认可支票存根及注有1万元奖励金的领条,该支票存根证明原告收到被告付给的5.8万元奖金和股金,但不能证明原告收到该款即为退股或转股。如果原告真转股了,被告应当到工商局进行股东变更登记,未经变更登记,应当认定股权转让行为不发生法律效力。
  扬州市中级人民法院经审理认为:公司股东作为出资者按其投入公司的资本额享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利,同时,有限责任公司的股东以其出资额为限对公司承担责任,股东资格与其对公司的出资是密不可分的。本案中,金业茂曾向飞亚公司出资4.8万元而成为股东,但飞亚公司所举由金业茂签名确认的领条和支票存根证明1999年12月30日金业茂已从飞亚公司领取了5.8万元,其中4.8万元的领条金额与金业茂的出资额一致,名称明确写明“股份金”,现金支票存根用途栏也清楚写明“股金、奖金”,尽管通过鉴定表明金额4.8万元领条中“退”字的形成时间要晚于“股份金”字迹的形成时间,但无论该“退”字是否为事后添加,均不能否认金业茂从飞亚公司收回的4.8万元款项性质是股金即出资,这对飞亚公司而言就是将4.8万元的出资退还给了金业茂。金业茂作为具有完全民事行为能力的成年人,应当清楚将出资收回的法律后果,其仍自愿接受上述款项,即有放弃股东资格的意思表示,至于其是否出具书面申请则并不影响这一意思表示的成立。其后,金业茂所收回的出资由飞亚公司的另4名股东每人出资1.2万元补足,补交的出资已实际到位,对此有飞亚公司提供的便函、收据、银行存款凭证等证据加以证实,金业茂虽不认可但并没有相反证据否认这些证据的真实性,法院认为,飞亚公司提供的便函、收据和银行存款凭证等证据来源于公司档案,均为原始证据,证明内容与案件相关联且证据之间能够相互印证,能够证明飞亚公司的主张。前述事实表明,通过金业茂收回出资、其他股东将被收回的出资补足这种形式,实质上由飞亚公司的另四名股东平均受让了金业茂退出后放弃的股权份额,金业茂因其股权份额已不存在,故不再具有飞亚公司股东的资格。尽管这种股权变动的方式以及操作过程均不够规范,但也没有违反法律的禁止性规定,因为金业茂虽有收回出资的行为,但被收回的出资已由公司其他股东补足,飞亚公司的注册资本并未减少,没有违反公司资本维持原则,不存在金业茂所认为的抽逃出资的问题。事实上,金业茂亦陈述从领取5.8万元之后直到2009年在近10年的时间里其没有参与飞亚公司的管理也没有主张过股东权利,这进一步印证其对当初收回股金的行为性质是清楚的。金业茂提出飞亚公司没有变更工商登记因此股东变更无效,法院认为,根据公司法第三十三条第三款的规定,“公司应当将股东的姓名或者名称及其出资额向公司登记机关登记;登记事项发生变更的,应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的,不得对抗第三人”,可见登记并不是股东变更行为生效的条件,只是未经登记的股东变更对公司外部的第三人没有约束力,即公司外部的第三人与公司发生纠纷时仍应按照工商登记的形式要件来判断公司股东的构成,但在公司内部发生纠纷时则应当按照实际的出资情况和股权变动情况等确定股东资格。也正因为公司法律关系这种内外有别的特征,法律才要求公司在相关事项发生变动时要及时办理变更登记以防止因登记资料与公司实际状况不符所产生的纠纷,但是否登记是公司管理是否符合规范的问题与公司行为的效力无关,故金业茂认为股东变更未经登记就无效的主张没有依据。至于飞亚公司股东变更后不及时进行变更登记以及内部管理中的诸多不规范之处,法院将另行通过适当方式督促飞亚公司予以整改和完善。综上所述,原审判决认定基本事实清楚,适用法律基本正确,依法应予维持。上诉人金业茂的上诉理由于法无据,法院不予采纳。依照民事诉讼法第一百五十三条第一款第(一)项之规定

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