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【期刊名称】 《政治与法律》
析英国新公司法中关于公司社会责任的规定
【副标题】 葛伟军
【英文标题】 Analysis on Regulation of Social Responsibility in British New Company Law
【作者单位】 上海财经大学法学院【分类】 公司法
【中文关键词】 公司社会责任;开明的股东价值;英国公司法
【文章编码】 1005—9512(2008)04—0140—03【文献标识码】 A
【期刊年份】 2008年【期号】 4
【页码】 140
【摘要】

关于公司目的,历来存在着两种模型:股东主导型以及利害关系人主导型。不同的公司目的决定了公司法对股东以及其他利害关系人的保护程度。在我国,近些年来,要求公司承担社会责任的呼声越来越高,并且在法律实践中出现了公司社会责任的立法范例。英国的公司社会责任和公司治理的立法发展,加深了我们对公司社会责任的理解。英国最新的公司法作出了不同于传统模型的规定,对我国公司法的进一步改革和完善具有借鉴意义。

【全文】法宝引证码CLI.A.1103295    
  最近几年,美国的一些大公司开始向社会公众报告它们所面临的社会和环境风险。除了财务报告外,这些大公司开始制作社会、环境或可持续性报告,并向社会公众披露。在2002年,全球财富榜上最大的250家公司中的45%制作了独立的社会、环境或可持续性报告。1993年,最大的100家中只有13%做到了这一点,而2002年这个比例是23%。[1]尽管如此,美国的公司治理仍然坚持以实现股东利益最大化为目标的模型。
  英国虽然反对欧洲大陆以实现利害关系人利益最大化为目标的模型,但是近些年来的公司法审议和新公司法的颁布,意味着英国走出了一条不同于美国和欧洲大陆的两种模型的第三条道路。在英国,机构投资者主要是养老基金和保险公司,它们对投资风险具有长期的预测和要求。在美国,机构投资者则主要是注重短期受益的共同基金。英国的机构投资者公布了一些准则,要求公司每年披露它们的社会和环境风险以及管理系统,并且建议公司对待社会的方法是公司治理被关注的事项,将对投资者的决定起到重要作用。这些机构投资者与政府建立起联系,对气候变化、艾滋病、政府腐败等提出了长期的问题。英国的机构投资者的这些行动,为英国的公司立法引入了利害关系人以及公司社会责任的建议。
  英国在公司社会责任的立法改革过程中,有两件事情值得重视。第一件是职业养老金计划(投资)规定的出台。根据2000年7月1日生效的职业养老金计划(投资)规定,英国的养老基金受托人被要求在他们的年度投资原则声明(statement of investment principles)中包括下列评论:在投资的选择、维持以及实现中被考虑在内的社会、环境或道德因素的范围,以及指导行使依附于投资的权利(包括表决权)的政策。[2]这个规定目的在于鼓励养老基金要求它们的投资经理在做出投资时将利害关系人的问题考虑在内,鼓励投资经理提出关于被投资公司的贴切问题。因此,这个规定的最终效力是,强制公司经理向养老基金的受托人以及投资经理提供更多的关于公司经济、社会、环境方面的信息。[3]2001年,英国最大的100家公司中的89%,在它们的财务报告中包括了健康、安全、环境或社会方面的信息。其中的49%公布了包括那些信息的独立报告。投资原则声明对养老基金的行为具有深远的影响。一些基金经理认为,该声明对负有社会责任的投资以及鼓励基金经理关注公司社会责任问题,具有“令人吃惊的和强有力的激励”。与公司社会责任领域的其他发展不同的是,该声明不是公司主导的自愿性质的自律要求,而是法律规定的强制性要求。因此,该声明对公司很大范围的想法与行为都有潜在的影响。[4]
  第二件是要求在强制性的经营和财务审议(operating and financial review)中披露重大信息。英国于1998年成立了公司法审议指导小组,开始对1985年公司法实施情况进行审议,并且负责提出具体的修改意见。政府根据指导小组的意见,成立了专门的工作小组对经营和财务审议中的重大信息披露等内容作出专门的界定。工作小组对“重大”作出了如下阐述:“在他们善意、诚实地判断什么信息是重大的并且当被包括在经营和财务审议中时,董事应当受到经营和财务审议的高标准目标的制约。经营和财务审议是使利用人能够评估经营所采取的战略以及成功实现审议目标的潜在可能性。信息是重大的,如果未能清晰、公正并且不含糊的披露可能会被合理地期望影响到成员(股东)对公司的评估,以及作为信息对其他利害关系人和公司所具有的重要性的结果,他们可能直接或间接作出的决定。重大的信息,可以是数量上的或性质上的:可以与事实或可能性,并且与过去、现在或将来的事件和决定相关。”[5]
  2004年5月,在广泛地咨询社会公众后,英国政府颁布了经营和财务审议的法规草案,要求当时在伦敦证券交易所、纽约证券交易所或纳斯达克上市的英国公司公布年度经营及财务审议及董事报告。[6]该报告要求公司认定重大的社会和环境风险,并且向社会公众披露这些风险。该规定列举了一些给公司构成重大的外部风险,或公司通过其行为、产品或服务对其他人的冲撞,影响到其自身的经营的重大风险的例子。例如,对公司在储藏、运输或使用数量巨大的危险或有毒物质,可能损害雇员或其他人 下跌你应该笑还是哭

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