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【期刊名称】 《犯罪研究》
职务侵占类犯罪生成机制及其情境预防
【作者】 于海生【作者单位】 华东政法大学刑事法学院{硕士研究生}
【分类】 犯罪学
【中文关键词】 职务侵占罪;犯罪原因;日常活动理论;情境预防
【期刊年份】 2020年【期号】 1
【页码】 78
【摘要】

职务侵占犯罪自2014年以来在上海市呈现出小幅波动的运行态势。随着中小微企业数量的环比增多,那些没有建立完善现代企业制度的企业,职务侵占类犯罪有更高的发生可能性。目前,上海市的职务侵占案件主要发生在中小微企业内部,以基层管理人员和基层业务员为案件高发群体,虽然犯罪的发生具备一定的隐蔽性,但侦查难度普遍不大。这也意味着,其犯罪预防控制的难度降低。针对当前发生的职务侵占犯罪,部分基层工作人员心理失衡,公司财产易受侵害,缺少完善的外部监督是其高发的主要原因。因此,应当在企业内部建立完善的财务制度,以减少犯罪机会,同时加强价值观引导,在思想层面减少企业员工犯罪的意识,形成良好的企业文化氛围。

【全文】法宝引证码CLI.A.1287240    
  

改革开放以来,职务类犯罪逐渐受到关注。大众对职务侵占类犯罪的认识也随着媒体报道和研究解析愈加深入,“犯罪”不单是强取豪夺的简单粗暴,还有体面人的不体面行为。各企业尤其是中小企业数量的持续增长,职务侵占类案件发生的可能性也随之升高。相应地,企业遭受侵害的风险增加了,长此以往,不利于行业的发展与革新。因此,对于职务侵占犯罪的研究,于总体犯罪局势而言,有利于减少犯罪行为的发生;于企业而言,则保护了企业的合法财产,保障企业的进一步发展;于我国经济发展而言,更有利于营造安全、平稳的发展环境,促进经济的腾飞。本文以近年来上海法院裁判文书为例,总结职务侵占犯罪的特征,分析此类犯罪的成因,最后对于职务侵占犯罪的情境预防提出自己的看法。

一、职务侵占犯罪的主要特征

(一)近年来职务侵占犯罪的发展趋势

从目前搜集到的数据上看,以一审办理的案件为参照,近年来我国职务侵占类案件数量呈现不稳定的案发态势,以2014年为峰值,到2018年波动运行(如下图1)。这一总体态势,与上海市的职务侵占犯罪数量统计大致吻合,对一审审理的案件统计中发现,以2013年的20起案件到2018年的28起案件,中间年份的案发数量也存在波动态势(如下图2)。这一态势与市场经济的发展直接相关。据统计,2014年,全国实有各类市场主体6932.22万户,比上年底增长14.35%,增速较上年同期增加4.02个百分点,注册资本(金)129.23万亿元,增长27.70%。其中企业1819.28万户,比上年底增长19.08%,注册资本(金)123.57万亿元,增长27.55%。[1]而2014—2017年间,企业数量增速减缓,但企业数量依旧逐年递增。上海市作为改革试点的先锋城市,企业数量同样迅速增加。

2013—2014年企业数量猛增的趋势,解释了职务侵占类案件在2013--2014年间迅速增加的态势。

(图略)

(图1)

(图2)谨防骗子

(二)职务侵占犯罪的主要特征

笔者随机选取了2017—2018年上海地区发生的30起职务侵占案件,研究其共性。在这30起案件中,犯罪人大多是从事与涉案财物有密切关联的基层业务人员和基层管理人员,如柴某某案中,柴某某的身份是存储涉案财物所在仓库的管理员;沈某某、仇某某案中,沈某某是其所在公司的工作人员,他们均可以轻而易举地接触到公司的经营财产。犯罪手段上,则主要存在三种侵占方法:①变卖公司经营财物,如柴某某案中,柴某某就是通过将公司存放的不锈钢、废料变卖,获取利益。②虚报申购公司物资或款项,即编造借口、谎言填写申报单,由公司确认发放款项或购买物资,进而从中获利的行为,比如在韩某某案中,通过申购大量超出公司使用需求的墨盒,再予以变卖谋取利益。③冒用公司名义收受款项的方式,对犯罪主体有着一定的要求,即犯罪人的工作内容必须与公司经营业务有关,比如代公司签订合同,犯罪人的身份较之前两种有些许特殊。

案发方式上看,职务侵占类犯罪发现的主要方式依靠被害企业自己发现,深挖余案发现和公安机关在日常巡逻工作中发现,则是在极偶然的情况下发生的。通过深挖余案的方式,所发现的职务侵占案件,往往存在数罪的情形,由他罪案发引起。如时某某案中,时某某是因行贿罪逮捕,在审讯过程中交代其提高公司产品售价、收取回扣的行为;居某案中,犯罪嫌疑人以诈骗罪被公安机关提请逮捕,并在审讯过程中供述其侵占公司财物的行为。由公安机关在日常巡逻工作中发现的案件更属个例,往往是由于犯罪人的不正常举动引起的怀疑。在沈某某、仇某某案中,侦查机关就是发现二人在运输物品过程中形迹可疑而发现侵占事实的。

表1

┌─────┬──────┬────┬──────┬──────┬────────┐
│案名   │犯罪手段  │损失数额│案发    │犯罪人职务 │刑事处罚    │
├─────┼──────┼────┼──────┼──────┼────────┤
│柴某某案 │倒卖公司财物│113550元│公司自行发现│仓库管理员 │有期徒刑10月  │
│     │      │    │      │      │        │
├─────┼──────┼────┼──────┼──────┼────────┤
│沈某某、仇│侵占公司财物│37万元 │公安机关查获│工作人员  │有期徒刑9个月—3│
│某某案  │并出售   │    │      │      │年       │
├─────┼──────┼────┼──────┼──────┼────────┤
│韩晓峰案 │虚增申购物资│412162.9│公司自行发现│资产专员  │有期徒刑3年,已 │
│     │并变卖   │2元   │      │      │退赔赃款    │
├─────┼──────┼────┼──────┼──────┼────────┤
│季某某案 │谎报事由申领│200万  │公司自行发现│财务部会计 │冻结赃款,有期徒│
│     │款项    │    │      │      │刑10个月,缓刑一│
│     │      │    │      │      │年       │
├─────┼──────┼────┼──────┼──────┼────────┤
│居某案  │占有公司财物│14万  │他罪引发  │销售员   │有期徒刑8个月, │
│     │      │    │      │      │退缴赃款    │
├─────┼──────┼────┼──────┼──────┼────────┤
│时某某案 │提高公司售价│46万  │他罪引发  │公司代表、管│有期徒刑3年8个月│
│     │收取回扣  │    │      │理部经理  │,罚金4万    │
├─────┼──────┼────┼──────┼──────┼────────┤
│项某案  │冒用投保人名│816535.5│当事人发现,│保险代理人 │有期徒刑2年6个月│
│     │义申领保险费│4元   │公司报案  │      │        │
│     │      │    │      │      │        │
└─────┴──────┴────┴──────┴──────┴────────┘

根据上述分析,从近些年已侦破的职务侵占类犯罪案件上看,高级管理人员犯罪的数量并不多。犯罪主体仍以基层工作者为主,涉及所有的非国家工作人员,其案发过程也具有一定的隐蔽性。其主要特征如下:

第一,犯罪主体身份有一定的要求。我国刑法规定,职务侵占罪的主体是“公司、企业或者其他单位的工作人员”等非国家工作人员,区别于贪污罪中“国家工作人员”的犯罪主体,实际上是从基层到顶层的所有工作人员。但从近些年来上海市发生的职务侵占犯罪案件来看,其犯罪主体存在于与企业经营业务有直接关系或者能够直接接触到公司财产的人员中,包括基层业务人员与基层管理人员,如仓库管

  ······

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