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【期刊名称】 《中外法学》
我国的票据贴现及其法律控制
【英文标题】 Discount On Note And Its Legal Control In China
【作者】 谭志泉【分类】 票据法
【期刊年份】 1990年【期号】 2
【页码】 19
【全文】法宝引证码CLI.A.12758    
  
  票据贴现是银行的一种放款形式,也是银行的一项传统业务。虽然我国的票据贴现目前还处在推广阶段,但是它早引起了社会各界的广泛重视。人们预料,专业银行的票据贴现和转贴现业务,以及中央银行的票据贴现业务将会得到大力的发展;人们期望,银行开办票据贴现业务,能够对资金的融通和社会再生产的扩大起到积极的推动作用;但人们又担心,非正常和超限度的票据贴现,将会导致信用不适当地扩大而触发信用危机。因此,在尊重客观经济规律的前提下,如何对票据贴现进行必要和有效的法律控制,将票据贴现的发展纳入法制的轨道,已是我国金融领域面临的一个重大课题。
  一、我国开展票据贴现的基本条件
  票据贴现,是指汇票的持票人以未到期的汇票向银行通融资金,银行在按票面金额扣除从贴现日起至汇票到期日止的利息后,将票面金额付给持票人。在必要时,贴现银行可以将贴现买进的票据向其他银行转贴现,也可以向中央银行再贴现。通常,票据贴现对于当事人双方都十分有利。贴现银行买进了票据,融通了资金,扩大了营业收入;贴现人卖出了票据,提前收回了其垫支于商业信用的货币,使再生产得到疏导。因此,票据贴现在世界各国获得了广泛的发展。我国的银行从1981年开始推广使用商业票据和银行票据,并且逐步恢复了已经停办多年的票据贴现业务,以便加强对商业信用的疏导和管理,改善对金融乃至对整个经济运行的宏观调节和控制。
  在我国,票据贴现的顺利开展,一般来说需要具备四个基本的条件:
  第一,商业信用的开放。我国实行的是有计划的商品经济,信用的基本形式是银行信用。以中国人民银行为中央银行的信用体系,为社会的生产、交换、分配和流通,提供了广泛的信用服务。基于传统观念及其相应的经济管理体制,多年来我国对商业信用一直采取限制的政策。例如,早在1950年12月25日政务院财经委员会批准的《货币管理实施办法》中就曾明确规定:
  “各单位彼此问不得发生赊欠、借贷款及其他商业信用关系”。但在事实上,商业信用不仅是经济运行过程中所必需的一种信用形式,而且也是银行信用的有益补充。有鉴于此,我国近年的金融立法反映了商业信用的逐步开放。例如,国务院在1981年1月29日发布的《关于切实加强信贷管理严格控制货币发行的决定》中规定:
  “工商企业某些长期积压的物资和商品,经主管部门和银行同意,可以用赊销或分期付款的办法处理利用,可以委托代销,寄销和分期收款。”在我国,商业信用尽管不占主导地位,但是它的客观存在和有限度的放开,则为票据的使用和票据的贴现提供了必要的前提。
  第二,票据的推广使用。票据贴现的客体是票据。因此,票据贴现有赖于票据的推广使用。虽然我国多年来一直使用着作为结算手段的票据,但是这种票据已经不是本来意义上的票据。商业信用的发展,在客观上要求人们将长期使用的形式意义上的票据恢复它的本来面目。为此,在中央银行的倡导下,我国金融领域开始了“商业信用票据化”的过程。据此,企业与企业之间因资金往来、商品交易而发生的债权债务关系,便可以通过票据来加以确认和反映。银行的票据贴现业务也因执票人的融资需要而提上了议事日程。如果不实现商业信用票据化,也就无所谓票据贴现了。
  第三,金融体制的改革。银行是票据贴现的经办机构。银行通过办理票据贴现,为企业融通了资金,并进而推动了商品经济的发展。但是直到1981年,我国银行才开始逐步恢复票据贴现这项传统的金融业务。究其原因,很重要的一点,就是我们在理论与实践上长期不重视运用金融手段对整个经济运行的调节和控制。金融体制的改革,为票据贴现业务的开办带来了契机。目前,我国的专业银行都已成为独立核算的经济实体。各专业银行可以依法独立自主地组织运用资金、融通资金,并在相互竞争中开展自己的业务。因此,在商业信用逐步放开和票据广泛使用的情况下,特别是在中央银行的倡导和推动下,专业银行开办的票据贴现业务就有可能获得较大的发展。
  另外,从中央银行的角度来看,促使专业银行全面开办票据贴现业务,一方面有助于改革传统的资金管理办法,解决资金纵向分配与经济横向联系不相适应的矛盾,另一方面也为其贴现政策的运用奠定了坚实的基础。
  第四,企业自主权的扩大。一般来说,只有在持票企业普遍需要到银行融资的时候,银行开办票据贴现业务才具有现实意义。如果没有广大企业的积极参与,银行的票据贴现业务势必难以为继。随着经济体制的改革和企业自主权的扩大,企业开始改变其原先的行政机构附属物的形象,并在感受市场竞争压力和承受生产经营风险的同时,更加注重企业的经济效益。这就必然会促使企业努力去寻求一切合法的能够满足其资金需求的途径,以便扩大生产和加速流通。从目前的金融状况来看,我国的信用是以银行信用为主、商业信用为辅。与此相应的融资方式,也是以通过银行的间接融资为主、企业之间的直接融资为辅。据此,在国家政策法律所允许的范围内,企业可以选择银行信用、采用直接的融资方式,也可以选择商业信用、采用直接的融资方式。但是在后一种场合,企业往往还要进一步求助于银行,以弥补商业信用、直接融资的不足。这样,票据贴现的客户也就源源不断了。由此可见,如果企业不具有经营管理的自主权,不具有从事生产经营活动的积极性,那么票据贴现的开办不仅是多余的,而且也是不可能的。
  到目前为止,全国已有二十多个省、自治区、直辖市试办了票据贴现业务。这对于搞活金融、促进生产和流通,起到了一定的积极作用。我们不难预料,票据贴现将成为我国银行主要的金融业务之一;票据贴现和再贴现,也将逐步成为我国银行放款的主要形式之一。
  二、我国票据贴现法律控制的现状与发展趋势
  近年来,我国在推行票据贴现业务、开拓票据贴现市场的同时,也在一定程度上注意到了相应的法律控制问题。从目前的金融立法实践来看,控制的形式主要集中在以下两个层次:
  第一个层次,是国务院发布的法规中关于票据贴现的法律规定。例如:1986年1月7日国务院发布的《中华人民共和国银行管理暂行条例》第2条,明确要求银行和非银行金融办理票据贴现应当遵守该条例的有关规定。
  第二个层次,是中央银行有关票据贴现的规定。例如:1984年12月4日中国人民银行公布了《商业汇票承兑、贴现暂行办法》。该办法的内容涉及商业承兑汇票、银行承兑汇票、汇票贴现、汇票的印制与发售等许多方面。该办法也是迄今为止中央银行有关票据贴现的一个较为全面的规定。目前各金融机构的票据贴现业务,主要是以此为根据逐步开办和积极推广的。
  另外,为了贯彻执行中央银行的有关规定,中央银行的省级分行也相应地制定了一些具体的实施办法。例如,1981年中国人民银行上海市分行制定了《票据承兑、贴现试行办法》;1986年该行还颁发了《试办再贴现业务的试行办法》。这些办法,构成了银行工作人员办理票据贴现、再贴现业务的基本规范和准则。
  上述两个层次的规定,一般来说,国务院条例中的有关规定比较原则,而中央银行的有关规定则比较具体。前者主要是从法律上允许票据贴现的开办;后者主要是从方法和程序上解决如何办理票据贴现。
  随着最近几年票据贴现业务的开展,相应的法律控制也逐步暴露出两个亟待解决的问题。一是缺乏全国统一的票据法;二是有关的法规不配套。这既不利于把各种票据关系纳入法制的轨道,也不利于发挥银行在宏观经济管理中的作用。事实上,票据贴现的法律控制,是一项复杂的系统工程。它涉及到票据法、银行法、企业法、破产法等诸多方面,甚至还有可能涉及到合同法和刑法。我们对票据贴现的法律控制,并不意味着要压抑票据贴现业务的开展。恰恰相反,只有加强有关方面的立法,在金融领域形成良好的法律环境和法律秩序,才有可能使票据贴现业务健康、顺利的发展。根据现行立法及实际需要,我们可以从总体上大致分析出有关票据贴现法律控制的发展趋势:
  第一,在立法形式上,它将表现为多层次的立法。即:首先是全国人大或者全国人大常委会制定的票据法律和有关的法律规范;其次是国务院制定的票据法规和有关的法律规范;第三是中央银行制定的专业性较强的有关票据的规定。另外还有中央银行各省级分行制定的执行办法,以及经济特区在法律所允许的范围内所制定的特殊规定。多层次的立法,一方面便于在重大问题上坚持统一性,另一方面也便于在具体问题上采取灵活性。
  第二,在立法范围上,它将表现为多方面的立法。即:除了票据法律、票据法规之外,在其他有关的法律、一法规中,也包含有票据法律规范。例如,现行的国务院发布的《中华人民共和国银行管理暂行条例》和《关于进一步推动横向经济联合若干问题的规定》中,都涉及到了票据贴现。多方面的立法,有助于对票据贴现进行全面、有效的法律控制。

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