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【期刊名称】 《法学杂志》
押汇与议付 差别在何方
【作者】 古国耀【作者单位】 暨南大学
【分类】 国际金融法【中文关键词】 银行 融资 押汇 议付 差异
【期刊年份】 2001年【期号】 4
【页码】 19
【摘要】

目前我国从事国际贸易结算的银行对于押汇与议付问题缺乏共识,致使二者之间在银行享有的权利、融资方式在不同场合的适用性上以及额度评估和核放计算标准、出口收汇出险后救济手段等认定不一致。只有从理论与实践上找出押汇与议付的差别,并取得共识,统一规定才能进一步完善银行融资服务。

【全文】法宝引证码CLI.A.19418    
  
  外贸出口常常借助银行的融资服务。在我国,押汇和议付是商业银行向出口商提供短期信贷时普遍采取的两大融资方式。这两种方式无论在概念上还是在实践方面都有着根本的区别。然而,目前我国从事国际贸易结算的银行对此问题缺乏共识,有些银行简单地把出口押汇与议付等同起来。例如,某国有银行在本行制定的《出口业务操作规程》中就把“出口押汇”定义为“是指出口商将信用证项下全套单据提交其往来银行或信用证指定银行,由该行买入单据并按票面金额扣除从议付日到估计收汇日的利息及有关手续费,将其净额预先付给出口商的一种出口融资方式”。业务规程作这样的内容说明,实际上已混淆了押汇和议付两者的界限。以此诠释去指导业务实践和本行员工培训,外贸结算的融资行为就会失却规范,并会给结算工作带来隐患。一旦发生出口收汇不利或融资收贷困难,当事银行势必会因其原本就界定不清而带来意想不到的矛盾,其应有的权益也难以保障。因此,我们有必要澄清对出口押汇和议付混为一体的模糊认识,探讨两者之间有何本质上的差别。
  1.当事银行享有的权利不同。提供出口押汇的银行是以包括物权凭证在内的全套单据作为质押物,要求出口商签订质押书或质押合同,凭此向出口商提供出口押汇融资。质押属我国《担保法》第4章内容所列的一种债权债务存续方式,依其条例规定,银行是质权人,银行对债务人的债权是以对单据享有的质权权益来体现的。而在议付业务中,银行受理出口商融资申请的性质相当于贴现受让的金融票据。业务的规程是银行支付对价买入汇票,出口商把汇票上的权利通过背书百分之百地转让给银行,所谓“百分之百”,即银行获得的是该汇票票面记载金额的所有权。只要票据合格,收付对价的转让过程恪守诚实信用的原则,银行就取得了正当持票人的地位,其对票据所有权的权益受到《票据法》的充分保护。它最直接地表现在,银行可以自主地处分票据,或按期向受票人收取票款,或再背书贴现转让。这就显然不同于出口押汇中的质押权担保方式,在权利质押项下,质权人并不享有对质押标的物的所有权,只有当违约行为发生时它才具有对质押品的主张权。
  2.两种融资方式分别有不同场合的适用性。出口押汇适用于所有跟单交易的出口结算融资,既可应用于跟单信用证也可应用于跟单托收。其间,当事银行是为出口商提供垫款。而且,因为押汇的标的物是作为权利证书的单据,所以这种跟单交易场合只须有提单等物权凭证即可,并不一定要求有跟单汇票。于是对一些为免缴当地印花税而不要求出具汇票的国家和地区,出口押汇就成为银行应考虑和可选择的融资方式。议付融资的应用场合却不同,由于银行作对价交易买人的是金融票据,因而它必然只适用于有汇票要求的出口贸易融资,尤其是汇票的受票人或承兑人为进口方银行的外贸融资,而不可能应用于仅有运输单据和其他商业单据的场合。鉴于国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》中规定,议付信用证项下,汇票应作成以银行为受票人,这就使得议付出口融资方式在属于议付类跟单信用证结算中得到最为广泛的应用。而且,还有另一种情况,即如果汇票等级优质,例如票据的付款行或承兑行是一流银行,那么即使是不附物权凭证的光票信用证项下也不排除议付融资应用的可能性。但是在这样的一些场合下,出口押汇方式就无法派得上用场。
  3.两种方式的融资额度评估和核放计算标准有很大的差异。出口押汇的融资额主要取决于出口商品的类别、品位以及其市场价格,所以它有相当大的伸缩性。例如,对于市场稳定、变现性能良好的出口商品的物权单据,银

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