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【期刊名称】 《政治与法律》
中小企业法论
【英文标题】 On Law of Small and Medium Size Enterprises
【作者】 王显勇【作者单位】 首都经贸大学
【分类】 经济主体法【中文关键词】 中小企业;中小企业法;宏观调控法
【文章编码】 1005—9512(2006)05—0073—05【文献标识码】 A
【期刊年份】 2006年【期号】 5
【页码】 73
【摘要】

大中小企业两重结构产生了市场本身无法解决的产业和竞争等中小企业问题,中小企业法通过国家对中小企业进行组织、经济、技术等各方面的扶持,保障产业结构平衡与市场的有效竞争。中小企业法具有组织性、规制性、引导性,其以发展、公平、安全等价值契合于市场经济,属于宏观调控法。

【全文】法宝引证码CLI.A.132653    
  一、 中小企业立法根据论
  (一)解决中小企业问题需要国家支持
  1、企业两重结构的形成
  现代社会产生了大中小企业并存的企业两重结构局面。首先,两者的有机结合是社会分工和专业化协作的客观要求。在现代企业结构中,大中小企业只有密切结合起来,形成一个有机的网络,才能满足社会生产和消费的需要。其次,企业的大型化与小型化并行不悖发展的趋势只有大中小企业保持利益均衡态势才能实现。西方国家最初强调了企业的规模化与大型化,忽视了中小企业的发展,打破了两者的利益均衡。垄断所表现出来的独占市场、滥用经济优势地位构成了对竞争秩序的根本破坏。大型化和自动化导致了大量的社会和经济问题,包括大量失业、农村衰弱、极端的社会关系紧张等。因此,各国逐渐重视两者的利益均衡问题。
  2、中小企业及其国家扶持问题
  企业两重结构的形成,使得中小企业在严酷的市场环境中成为竞争的弱者,它们不仅在资金和信息的取得、市场影响力和技术创新能力等方面处于劣势,而且还经常受到大企业的排挤和打击,因而形成中小企业发展艰难的问题。中小企业问题大体上可以分为两类:第一类是在市场经济中,通过平等交易关系进行竞争所造成中小企业的倒闭问题;在一个产业中的中小企业,由于市场竞争淘汰过程而产生的失业者,其它的产业不能吸收的问题。第二类是中小企业的经营在市场经济中的公平交易没有得到保证的问题,中小企业实际上处于附从和弱者地位,其在交易上的对等性和自由性也自然受到限制。[1]笔者认为,第一类实质上是产业问题,解决的前提是在实现产业结构的优化,促进中小企业经济民主化、合理化和现代化;第二类主要是竞争问题,解决的目的旨在保持竞争性的市场结构,实现市场的有效竞争。
  中小企业问题在市场经济中单靠市场机制是不可能得到妥善解决的,国家机制应当成为经济发展的内生机制,它通过外力渗透来培养中小企业的竞争力,这一方面要求国家创造平等竞争的机会和条件,要求企业在进入市场时,除了市场本身的进入障碍如技术标准、资本和规模、国家产业政策等必要限制外,不应受到诸如所有制、行业等身份和地域的限制,也不能因为这些差别而在取得收入和承受负担等方面的条件有明显不同;[2]另一方面要求国家要扶持中小企业,通过国家力量的政策化和法律化,积极培育中小企业,增强中小企业的竞争实力,促进中小企业发展的合理化和现代化,从而确保市场机制的正常运行,维护实质公平。
  (二)国家支持中小企业必须法制化
  1、国家行为纳入法制轨道是近现代市场经济国家生活的一条基本原则
  公权力的行使必须有合法的法律权源和相应的程序规制,它能够保障国家权力的正当行使,避免社会权益的损害,以及采取现代化的经济管理方式。国家支持中小企业的行为属于国家代表社会的行为,其主体是政府及其所属各部门,动用的资源是国家权力和因国家权力而生的公共财产。因此,必须纳入公众立法可控的范围,避免损害其他人的合法权利以及避免国家与社会利益的等同化。
  2、中小企业法制化有利于国家调节机制的统一、协调和高效
  国家支持中小企业发展的税收政策、财政政策、信贷政策、产业政策、竞争政策等应当与其它领域的宏观调控政策相协调;同时国家与地方支持中小企业的各项政策与措施应当保持统一。因此,国家支持中小企业发展的法律化有助于国家调节机制的统一、协调和高效。北大法宝
  二、中小企业法本体论
  (一)中小企业法的概念与特征
  1、中小企业的规模界定
  从总体上说,区分中小企业有量和质两种标准。量的指标主要包括两个方面:一是企业的生产要素,如职工人数、资本规模、资产数量等;二是生产水平,如生产能力、产量、销售额等。由于数量指标具有直观性、易于获得并易于把握理解,因此在实际中的应用较为广泛。
  与数量指标相对应的是质的定性指标作为划分标准,如企业的独立性,所有权与经营权的一体化,经营者对劳动过程的直接参与,家庭经营,经营者直接对全体人员的进行干预等等。美国小企业管理局在1975年给小企业下了一个定义:“小企业是指不能从大企业所能获得的规模经济中得到好处的企业。”英国的波尔顿委员会在1971年的报告中指出,中小企业在质上应该具备三个条件:一是从经济上的相互关系看,小企业在市场上占有较少的份额,这意味着它无法影响市场价格;二是小企业的一个重要指标是由业主或合伙的部分业主自己管理和决策;三是它不是大企业的一部分,而是独立的,业主的决策不受外界的控制。
  我国长期以来按照企业的规模来划分中小企业。20世纪五六十年代根据企业的职工人数划分企业类型,具体标准为:职工人数超过3000人的企业为大型企业,在500—3000人之间的企业为中型企业,在500人以下的为小型企业。1978年颁布了《大中小型工业企业划分标准》,对企业规模的界定以年综合生产能力为标准。1988年颁发了统一的《大中小企业划分标准》,把企业划分为特大型、大型(分为大一、大二两类)、中型(分为中一、中二两类)和小型四类。中小企业指中二类和小型企业。我国于1999年对企业类型又进行了重新分类,即我国的现行标准,将销售收入和资产总额作为主要划分标准,规定年销售收入和资产总额均在5亿元以下、5000万元以上的为中型企业,年销售收入和资产总额均在5000万元以下的为小型企业。[3]对中小企业的扶持问题,应以“地位标准”为主,“规模标准”为辅。所谓“地位标准”是根据企业的市场地位对企业进行分类,即凡是独立所有和经营,并在所属行业不具有支配地位的企业为中小企业。
  2、中小企业法的概念
  中小企业法是调整国家为了保障市场有效竞争和产业结构平衡而对中小企业实行保护、扶持、引导、限制过程中发生的社会关系的法律规范的总称。主要包括保护中小企业的基本法律和专业性、区域性或行业性的法律法规。
  (二)中小企业法的立法模式
  中小企业法的立法模式可分为系统式立法、单行式立法与分散式立法。日本属于系统式立法,其中小企业立法在世界各国是最为完备的,既有基本法,又有单行法规相配套;既包括了组织法的内容,也包括了促进法和行为法的内容。1963年颁布的《中小企业基本法》是母法,是其他关于中小企业的单项立法以及政策制定的依据。围绕基本法,日本中小企业的单项立法有50多部;美国则实行的是单行立法,其中小企业法立足于经济生活的实际需要,没有自成体系,只是众多单行法规的集合体;德国没有专门的中小企业法,中小企业涉及的公平竞争机制、优化外部环境等法律问题通过相关的民商立法、经济立法和社会保障立法予以解决。
  (三)中小企业法的主要内容
  1、组织扶持
  各国一般都有专门指导、扶持中小企业的行政机构或民间团体。如美国有全国统一的组织支持系统。美国支持中小企业发展的政府机构或民间团体主要有隶属于联邦政府的小企业管理局、带有公司性质的小企业发展中心(SBDC)与美国贸易促进、协调委员会(TPCC)。
  2、经济扶持
  经济扶持是各国中小企业法的主要内容,一般包括金融和财政两部分。就金融而言,美国政府一般不向中小企业直接提供贷款,主要是提供特别贷款和担保贷款。1958年《中小企业投资法》规定了特别贷款,《小企业法》规定了担保贷款。日本政府专门成立了对中小企业实行优惠贷款的金融机构,如中小企业金融公库、国民金融公库、商工组合中央金库等,建立民间资金放心的信用保证制度,成立信用保证协会,由中小

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