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【期刊名称】 《法学杂志》
保障金融经济安全的法律思考
【英文标题】 Legal Ponderation on the Protection of the Financial and Economic Safety
【作者】 蔺翠牌【作者单位】 中央财经大学
【分类】 金融法【中文关键词】 防范 金融风险 安全 法律制度
【期刊年份】 2003年【期号】 3
【页码】 13
【摘要】

防范与化解金融风险,保证金融和国家经济安全是世界各国普遍重视的问题。有关防范与化解金融风险,保障金融经济安全的意义和我国金融风险存在的问题及相关对策,应切实纳入金融机构的议事日程。

【全文】法宝引证码CLI.A.19660    
金融风险是世界各国金融业普遍存在的问题,金融安全是一个国家经济安全的核心。随着中国的入世和全面建设小康社会需要,中国必须有个安全、稳定的金融经济秩序与环境,把加强关于防范与化解金融风险,保障金融经济安全问题的研究切实纳入议事日程具有现实意义。本文就此问题作初步探讨。
  一、保障金融经济安全是中国现代化经济发展的需要
  金融风险是在金融机构经营活动中,在特定时间内,因决策失误或客观情况发生变化或者其他原因使资金有遭受损失的可能性。在市场经济条件下,金融业是个特殊的高风险的行业。因此,加强风险的防范与管理十分重要。
  中国入世后,根据WTO规则和中国的承诺,金融市场准入或逐步开放,大量的国外金融与保险机构陆续“抢滩登陆”中国市场。在给中国金融业带来发展机遇的同时,也给中国金融保险业带来一定负面影响,是金融保险风险防范面临的严重挑战。中国应采取相应防范和保护对策。例如,根据中国同美国关于对策开放金融市场的协议,表面上似乎很平等,但由于中国金融产业相对落后,无法做到在短期内扩大在美国的市场,而实力雄厚的美国金融产业会迅速拓展他们在华的业务。因此,中国有理由采取有关防范与保护金融安全措施,避免金融业遭受大的损失,并且有理由要求美国放宽对中国具有优势的其他产品或者服务业的限制,使两国贸易相对平衡发展。
  经济全球化是世界经济的发展趋势,世界各国应实行开放经济。中国是发展中国家,面对经济全球化趋势,一方面要积极参与,另一方面也要增强抵御和化解由此带来的风险的能力。尤其是防范与化解影响经济安全的金融风险,做到趋利避害,以维护国家经济安全。
  另外,我国经历了20多年的经济体制改革后,经济发展格局发生很大变化,但国有企业在改革中所遇到的困难仍然困扰着国有商业银行的经营发展,因为国有企业很大部分风险转移到国有商业银行。据《法制日报》2002年12月25日载:截至2001年底,我国已有4000多万亿金融不良资产需要化解和处置,其中主要是来自银行的国企不良贷款。江泽民在中共十六大报告中提出了关于防范和化解金融风险问题,报告指出:“深化财政、税收、金融和投融资体制改革……加强金融监管,防范和化解金融风险,使金融更好地为经济建设发展服务。”可见,深化金融体制改革,防范和化解金融风险,保障金融经济安全是我国今后金融工作的重要任务,也是现代化经济建设的需要。
  二、当前我国金融风险管理存在的问题与分析
  (一)宏观层面上因经济体制和金融体制改革不到位而导致的金融风险。(1)国有企业体制改革不到位,容易引发大量银行不良贷款。在经济体制改革中,国有企业改革是个重要环节。银行的不良贷款主要来自企业,企业体制改革不到位是造成金融不良资产的主要根源。多年的国企改革始终没有解决企业产权关系问题,使企业产权难以流动,缺乏市场交易和竞争机制,影响企业经济效益,从而不断增加银行贷款,也加大了银行的不良贷款。(2)金融体制改革不到位,金融风险责任主体不明确,影响宏观调控。我国在现行金融体制下,国有银行风险的最终主体和界限划分不明确,最终导致风险责任由国家财政承担,在一定程度上会影响宏观经济调控。任何有效的金融风险管理都应有明确的风险承担主体,以权利、责任和利益合理分配为前提,所有权与经营权相分离,银行经营活动以公司法

会让它误以为那是爱情

为依据,风险的承担者是董事会。目前我国国有商业银行经营管理往往受到政策性制约和行政干预,风险责任承担不明确,即使有董事会,董事会也不能承担全部风险责任,最终还是由国家财政承担风险责任。显然,这种结果是因金融体制所致。(3)我国现行财政体制对银行风险的形成有一定影响。因财政与银行间的信用关系失衡会加大银行经营风险。尽管多年来国家实行积极的财政政策,发行了大量国债,但仍不能满足日益增长的社会公共财政资金支出需要,这些财政资金缺口往往以向银行贷款和透支的方式进行弥补,占去了银行信贷资金较大比例。使银行信贷资金减少,加大了银行经营风险。(4)中国的“草根金融”若处理不当,会对金融业存在潜在风险。所谓“草根金融”是指民间借贷。目前国内银行贷款标准和对企业等级评定标准只适用于国有大中企业,缺少对其他中小企业和民营及私营企业贷款标准,在这种情况下,有些信贷员为减轻责任追究,往往采取慎贷、拒贷办法,将大多数中小企业拒之“门”外,造成中小企业贷款难。中小企业,包括国有、民营、私营,个体经营等生产经营所需资金只好通过民间借贷解决,随之地下“钱庄”有了市场,其结果会冲击和影响金融市场的稳定与发展。为此,金融政策和法律法规应进行调整和规范。
  (二)微观层面上因金融机构内控机制不健全而导致的金融风险。目前我国金融机构内控体制落后,缺乏有效运作机制和组织制度保障,使金融机构缺乏独立承担金融风险的能力。在现代金融风险管理中,完善的内控体制是金融机构有效运作和进行风险管理的内部制度保障。近几年,我国出台了不少有关银行内控指导文件,在内控管理上也取得了一定成效,但与国际上金融机构风险监控制度比较还有一定距离。例如,1997年9月巴塞尔银行监管委员会公布的《关于利率风险管理原则》中规定了利率风险管理程序,要求设立内控系统,定期独立评价内控系统的有效性和完整性,必要时还应审查或加强内部控制等内容。与此比较,中国在银行管理方面,关于系统的合法有效、信息畅通、涵盖银行管理、控制风险并识别监控金融活动等一系列组织管理机构和制度还不健全与完善。因此,在金融体制改革及金融机构内控机制上需要进一步健全与完善。
  (三)因金融机构经营管理问题而引发或形成的金融风险。(1)因金融机构对金融资产存量管理不善,导致金融资产流失。在金融机构改革中,由于金融服务网点的撤销、迁移等原因,留下价值很大的固定资产如建筑物,车辆等设施设备因缺乏管理,使资产受到损失。对收贷中以物抵贷款的不良贷款盘活不力,也容易造成资产流失。对此应当引起有关主管部门管理上的重视,加强对金融网点变更后的资产管理。(2)因银行不积极追讨或欠款者不还款而形成不良贷款的“严重沉淀”。不良贷款“沉淀”原因:一是借贷者缺乏诚信道德观念,赖账不还,也有的企业借改制或破产之机逃废金融债务;二是在银行管理中,由于“官职”、利益与收贷工作不挂钩,有的领导和信贷员对收贷工作缺乏积极性,对“人情贷款”、“关系贷款”碍于情面或怕得罪客户等原因,致使大量贷款成为呆账、滞账。(3)在金融市场管理中,因对市场中介服务机构管理不善和信用制度不健全而引发信用和职业道德风险,影响证券市场的稳定和金融资产的安全性。金融市场风险除了一般意义上的市场价格波动导致内外头寸损失外,还有在金融市场中的中介服务机构,包括:会计师事务所、审计师事务所、律师事务所、证券经纪公司、证券投资咨询公司、证券(期货)交易所等机构,由于缺乏规范的独立的承担风险和信用评估机制,对独立反映财务信息能力差,加上利益驱使,容易引发信用和道德风险,从而损害投资者的利益,影响投融资市场经济秩序,也给银行带来很大风险。例如,在过去的两年中,美国的能源巨头安然公司、安达信会计公司及世界通信公司等,先后出现财务会计造假账的丑闻,使投资者信心严重受挫,企业信誉下降,最终导致公司垮台或破产。2002年新闻媒体报道的中国蓝天股份公司,因虚假财务报表使银行造成巨额不良贷款事件,即是一例。(4)网络银行业务管理不当或者安全受到破坏,容易发生业务风险。随着互联网的开发和利用,金融电子化是一种世界性潮流,网络银行业务是金融电子化中的一种模式,利用这种模式,银行业务风险比传统业务风险波及的范围更加扩大,因为一个环节存在的风险对整个机构甚至金融系统都可能存在潜在风险。在网络银行业务中,安全风险所造成的损失可能是致命性的、系统性的。
  目前,我国各地银行业务基本实现了网络化。近几年来,我国关于网上黑客和盗窃犯掌握了银行和储户密码窃取大量银行存款的情形时有发生,不仅使客户遭受很大

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