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【期刊名称】 《当代法学》
股份合作制及其立法规范
【作者】 李学军【作者单位】 黑龙江省佳木斯市君德律师所
【分类】 公司法【期刊年份】 1999年
【期号】 2【页码】 43
【全文】法宝引证码CLI.A.176802    
  一、股份合作制企业的法律特征
  我们可以为股份合作制企业下这样的定义:股份合作制企业是指企业资产分为等额股份,企业以其全部资产对债务承担责任,股东以所持股份为限对企业承担责任并以从业人员身份参与生产劳动的集体所有制企业。
  1.股份合作制企业是集体所有制企业
  股份合作制企业是深化企业改革的产物,它在初始时期以国有或集体企业的面目出现,后又从国有或集体企业中分离出来,成为独具特色的一种崭新的企业组织形式。此前的股份合作制企业一般使用国有或集体企业营业执照,企业的资本由职工投入,这种局面使人们对企业的经济性质产生了疑问:股份合作制企业属于公有制经济成份还是属于私有制经济成份?十五大明确了股份合作制企业的集体所有制经济性质,指出它是公有制经济的一种有效的实现形式。《关于发展城市股份合作制企业的指导意见》(以下简称《意见》)规定,股份合作制“是社会主义市场经济中集体经济的一种新的组织”。既然是集体所有制企业,就应当由《城镇集体所有制企业条例》(以下简称《条例》)调整。但《条例》发布于1991年,其中没有具体调整股份合作制企业的规范,并且股份合作制改革措施大部分与《条例》相抵触,如果企业改制仍依据《条例》进行,深化企业改革将寸步难行。鉴于股份合作制的企业形式已深入人心的事实,有必要制定《股份合作制企业法》对股份合作制企业予以规范。
  2.股份合作制企业是劳动合作与资本合作相结合的企业
  集体经济始于劳动互助合作经济,劳动合作是集体经济的基础。资本合作是集体经济实现的条件。股份合作制企业把劳动合作与资本合作有机地结合起来:企业职工既是劳动者,又是企业的出资者;不具备企业职工身份不能成为企业的股东,企业的股东也不能脱离生产劳动成为单纯的自有资本的受益者。劳动合作与资本合作的结合对调动劳动者的生产积极性、增加职工收入、解决企业资金困难、强化企业的民主管理、促进政企职能分离具有重要意义。
  劳动合作与资本合作相结合的股份合作制企业是股份制企业的初级形态,单纯的资本合作的公司化的企业包括有限责任公司和股份有限公司才是股份制企业的高级形态。
  3.股份合作制企业的资产应当分为等额股份聊五分钱的天吗
  实践中企业职工的出资占企业注册资本的绝大部分,普通职工出资数额的差距不大。企业的管理人员和法定代表人的出资一般略高于普通职工的出资。也就是说,占股东绝大多数的普通职工的出资基本上是相同的,这为企业股份等额化提供了现实的依据。《意见》虽规定“职工之间的持股数可以有差距”,但同时也规定差距“不宜过分悬殊”。可以认为,立法规范以后的股份合作制企业的资产应当均分为等额的股份,职工作为股东每人只能持有一个股份。职工每人一股是股份合作制企业的最佳状态。企业的管理人员包括法定代表人持有的股份不应当比普通职工多。因为在公有制企业中,企业实行民主管理,企业的管理人员包括法定代表人不是终身制。管理人员因职位变动导致其所持有的股份也随之变化不便于企业实际运作。
  有人认为,有限责任公司和股份有限公司的股东按出资比例或所持股份的多寡行使表决权,大股东往往可以决定公司法定代表人的人选。股份合作制企业的法定代表人也应持有比普通职工多的股份,以突出法定代表人的权力和责任,我们不能接受这一主张。股份合作制企业的集体所有制性质和劳动合作的特征决定了其法定代表人不宜比普通职工持有更多的股份。股份有限公司和有限责任公司是纯粹的资本合作的企业,不具有劳动合作的性质,其大股东必须靠持有较多的股份来控制企业,管理企业。股份合作制企业的管理人员的权力和责任并非来自出资,而是来自特定的民主管理程序包括选举、任命、选聘,他们不持有较多股份仍可以对企业实施正常、有效的管理。
  4.股份合作制企业的股东应为8人以上
  根据《企业法人登记管理条例施行细则》,企业法人的从业人员应为8人以上。《公司法》规定,有限责任公司的股东人数为2人以上50人以下。股份合作制企业大多数职工都是股东,因而股东的人数一般要比有限责任公司股东人数多。《城乡个体工商户管理暂行条例》规定,个体工商户一般可以雇工7人以下。综合起来,股份合作制企业股东的人数应限定在8人以上为宜,不应规定股东人数的上限。
  5.股份合作制企业享有法人财产权;股东对企业承担有限责任
  《条例》要求城镇集体所有制企业必须具有法人资格,以其全部财产独立承担民事责任,《意见》中也有同样的规定。对股份合作制立法应当保留该项规定。股份合作制企业享有法人财产权,有权支配其全部资产包括股东的出资,有义务以其全部资产包括股东出资清偿企业债务。股东以其持有的股份对企业负责,当企业资不抵债时,股东无须以自己的其他资产清偿企业债务,股东对企业承担责任以其持有的股份为限,这是股份合作制企业与合伙企业的主要区别。股东的出资是企业注册资本的组成部分。企业法人的注册资本一般不可减少,因此,股份合作制企业的股东不能撤回股份。企业法人的注册资本必须达到法定资本金的最低限额。在目前进行的企业改制实践中,有些企业的资产现值已低于拟改制后的股份合作制企业的法定资本的最低限额。有的企业已资不抵债。对这类企业,除非股东在改制时自愿补足注册资本,否则,不应当进行改制,
  二、股份合作制企业的股权设置
  《意见》将股份合作制企业的股份分为职工个人股、职工集体股、国家股、法人股,同时规定股东实行一人一票的表决方式。
  1.职工个人股及同股同权的原则反映了股份合作制企业的基本特征,应当通过立法加以明确。职工个人股是指企业的职工向企业出资形成的股份。职工个人股股权的实质是一种身份股权,不具备企业职工的身份不能持有这种股份。一人一票的表决方式体现的是同股同权的原则,便于职工个人股股权的行使,同时兼顾劳动合作和资本合作两项特征,比较容易为企业职工股东接受,立法应当保护改制企业中没有能力出资人股的职工的合法利益,鼓励职工自愿出资,允许少数职工暂时

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