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办理融资性租赁业务事业防制洗钱办法
【法规类别】 银行目【发文字号】 金管银法字第10702723830号
【发文单位】 金融监督管理委员会【发布日期】 2018.06.20
【有效状态】 现行【法规位阶】 法规命令
【全文】法宝引证码CLI.TW.20187    

第 1 条


  本办法依洗钱防制法(以下简称本法)第五条第二项适用第七条第四项前

  段、第八条第三项、第九条第三项及第十条第三项规定订定之。

  第 2 条

  本办法用词,定义如下:

  一、办理融资性租赁业务事业:指依商业团体法设立之租赁商业同业公会

    会员,且从事融资性租赁交易者。

  二、融资性租赁交易:指依国际会计准则理事会发布公报定义之融资租赁

    。但不包括租赁标的物为消费性产品者。

  三、实质受益人:指对客户具最终所有权或控制权之自然人,或由他人代

    理交易之自然人本人,包括对法人或法律协议具最终有效控制权之自

    然人。

  四、风险基础方法:指办理融资性租赁业务事业应确认、评估及了解其暴

    露之洗钱及资恐风险,并采取适当防制洗钱及打击资恐措施,以有效

    降低此类风险。依该方法,对较高风险情形应采取加强措施,对较低

    风险情形,则可采取相对简化措施,以有效分配资源,并以最适当且

    有效之方法,降低经其确认之洗钱及资恐风险。

  办理融资性租赁业务事业进行融资性租赁交易时,应依第三条至第十一条

  规定执行确认客户身分、加强确认客户身分、持续监控交易及留存相关纪

  录。进行融资性租赁交易有第十二条及第十三条之情形者,应向法务部调

  查局申报。

  第 3 条

  办理融资性租赁业务事业进行融资性租赁交易时,应依下列规定办理确认

  客户身分措施:

  一、不得接受客户以匿名或使用假名建立或维持业务关系。

  二、於下列情形时,应确认客户身分:

  (一)与客户建立业务关系时。

  (二)发现疑似洗钱或资恐交易时。

  (三)对於过去所取得客户身分资料之真实性或妥适性有所怀疑时。

  三、确认客户身分应采取下列方式:

  (一)以可靠、独立来源之文件、资料或资讯,辨识及验证客户身分。

  (二)对於由代理人办理者,应确实查证代理之事实,并依前目方式辨识

     及验证代理人身分。

  (三)辨识客户实质受益人,并以合理措施验证其身分,包括使用可靠来

     源之资料或资讯。

  (四)确认客户身分措施,应包括了解业务关系之目的及性质,并视情形

     取得相关资讯。

  四、前款规定於客户为法人、团体或信托之受托人时,应了解客户或信托

    (包括类似信托之法律协议)之业务性质,并至少取得客户或信托之

    下列资讯,辨识及验证客户身分:

  (一)客户或信托之名称、法律形式及存在证明。

  (二)规范及约束客户或信托之章程或类似之权力文件。但下列情形得不

     适用:

     1.第六款第三目所列对象,其无第六条第三款但书情形者。

     2.团体客户经确认其未订定章程或类似之权力文件者。

  (三)在客户中担任高阶管理人员者之姓名。

  (四)客户注册登记之办公室地址,及其主要之营业处所地址。

  五、客户为法人时,应了解其是否可发行无记名股票,并对已发行无记名

    股票之客户采取适当措施以确保其实质受益人之更新。

  六、第三款第三目规定於客户为法人、团体或信托之受托人时,应了解客

    户或信托之所有权及控制权结构,并透过下列资讯,辨识客户之实质

    受益人,及采取合理措施验证:

  (一)客户为法人、团体时:

     1.具控制权之最终自然人身分。所称具控制权系指直接、间接持有

      该法人股份或资本超过百分之二十五者,得请客户提供股东名册

      或其他文件协助完成辨识。

     2.依前小目规定未发现具控制权之自然人,或对具控制权自然人是

      否为实质受益人有所怀疑时,应辨识有无透过其他方式对客户行

      使控制权之自然人。

     3.依前二小目规定均未发现具控制权之自然人时,应辨识高阶管理

      人员之身分。

  (二)客户为信托之受托人时:应确认委托人、受托人、信托监察人、信

     托受益人及其他可有效控制该信托帐户之人,或与上述人员具相当

     或类似职务者之身分。

  (三)客户或具控制权者为下列身分者,除有第六条第三款但书情形或已

     发行无记名股票情形者外,不适用第三款第三目辨识及验证实质受

     益人身分之规定。

     1.我国政府机关。

     2.我国公营事业机构。

     3.外国政府机关。

     4.我国公开发行公司或其子公司。

     5.於国外挂牌并依挂牌所在地规定,应揭露其主要股东之股票上市

      、上柜公司及其子公司。

     6.受我国监理之金融机构及其管理之投资工具。

     7.设立於我国境外,且所受监理规范与防制洗钱金融行动工作组织

      (FATF)所定防制洗钱及打击资恐标准一致之金融机构,及该金

      融机构管理之投资工具。

     8.我国政府机关管理之基

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